Chênh Lệch Sau Khi Quyết Toán

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi LÊ NGỌC OANH, 12 Tháng tám 2007.

1,329 lượt xem

  1. LÊ NGỌC OANH

    LÊ NGỌC OANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Nice day to everybody,

    Mình vừa tiếp nhận 1 công ty, sau khi xem qua sổ sách chứng từ năm 2006, mình phát hiện có sự chênh lệch tiền giữa TK 111 và TK 642. Còn nữa, kế toán trước hạch toán sai về mua vật liệu cho công trình lại đưa vào TK 642. Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào đây? Liệu điều chỉnh quyết toán năm 2006 co được hay không?

    Các bác trả lời và hướng dẫn gấp giúp mình nhé.

    Thanks,

    :drummer::drummer::drummer:
     
    #1
  2. nguyenduyanh

    nguyenduyanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    73
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binhthuan
    he ..he bây giờ đã qua năm bạn áp dụng hồi tố để điều chỉnh số dư của các tài khoản vốn và tài khỏn tài sản.Ha ha mua vật liệu về cho công trình thì nếu hạch toán là 642 vẫn được nếu công trình ấy sử dụng cho quản lý. Ví dụ nhà ở công nhân viên, văn phòng làm việc hay những công trình gì liên quan đến quản lý thì vẫn đúng tùy theo hạn mục công trình có đủ tiêu chuẩn là TSCĐ hay ko thôi . nếu ko đủ tiêu chuẩn đưa vào tài sản cố định thì bạn đưa vào 242 rồi phân bổ cho 642 vẫn được mà. Còn nếu theo thuế thì đó là một khoản chi phí nếu không tính trong lúc này thì lúc sau tính thôi.nếu bạn điều chỉnh quyết toán thuế của năm 2006 thì số thuế bạn phải nộp củng vậy mà thôi.
     
    #2
  3. LÊ NGỌC OANH

    LÊ NGỌC OANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    thật ra la kế toán cũ mua vật liệu cho công trình xây dựng (cty này là cty xây dựng mà)., thế mà kế toán lại đưa vào chi phí 642 thay vì đưa vào chi phí 621 mới đúng. Còn tiền mặt thì hạch toán chi phí bị lệch, ví dụ như:

    Thực tế trên hóa đơn chi phí xăng công tác phải hạch toán như sau:
    N642: 191.818
    N1331: 18.182
    C111: 210.000

    Mà kế toán cũ lại hạch toán:
    N642: 181.818
    N1331: 18.182
    C111: 200.000

    tính ra quỹ tiền mặt bị lệch (chênh lệch 10.000 so với hóa đơn).

    Nếu vậy thì mình có nên điều chỉnh không vậy bạn?
     
    #3

Chia sẻ trang này