Hợp đồng ngoại và giá tính thuế của HQ khác nhau

Thảo luận trong 'Thuế XK - Thuế NK' bắt đầu bởi DoanDucanh, 14 Tháng tám 2007.

1,684 lượt xem

  1. DoanDucanh

    DoanDucanh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Công ty chúng tôi vừa qua có nhập 1 lô xe ô tô đã qua sử dụng cho tôi hỏi : Giá vốn của lô hàng có phải tiền trên hợp đồng ngoại + Thuế nhập khẩu+ thuế tiêu thụ đặc biệt + các chi phí khác liên quan Không .
    Có 1 vấn đề là giá HĐ ngoại và các giá tính thuế của hải quan khác nhau nên phần thuế VAT phải nộp cho Hải quan cao hơn phần thuế VAt mà doanh nghiệp viết hóa đơn nên tôi không biết phải sử lý thế nào . VD : Giá HĐồng 500 + Thuế NK 300+ Thuế TTĐB 200 = 1.000 khí viết HĐ là 1000+ VAT 100 =1.100
    Nhưng do Hải quan tính thuế tối thiểu thì : Giá HĐ 550+ NK 300+ TTDB 200 =1.050 và thuế VAT 105 vây chênh lệch VAT là 5 thì sử lý thế nào.
    Và tôi xin hỏi giấy nộp tiền vào ngân sách khoản thuế VAT nộp cho HQ cửa khẩu được khấu trừ VAT thì khai ở bản nào trong báo cáo thuế VAT hàng tháng
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Giá vốn bạn phải tính theo chi phí thực tế phát sinh, chứ không căn cứ giá trên hợp đồng ngoại vì về VN Hải quan có thể áp giá tối thiểu - sợ DN down giá làm giảm tiền thuế nhập khẩu phải nộp. Thuế GTGT được khấu trừ sẽ là 105 chứ không phải 100 nên không còn lo chênh lệch nữa. Chênh lệch do bạn nghĩ ra thôi chứ chênh lệch đó không có thực.

    Bạn kê khai vào mẫu 01-2/GTGT, mục 1.
     
    #2

Chia sẻ trang này