Lệch kho và sổ cái trong trường hợp này :

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi truongkhoi2004, 16 Tháng tám 2007.

1,519 lượt xem

  1. truongkhoi2004

    truongkhoi2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Các anh chị Kế Toán, cho K hỏi một vấn đề nhé ! Thanks !

    Cuối tháng 12 Nhập mua nguyên vật liệu trực tiếp bằng tiền mặt nhưng chưa lập phiếu chi, Chỉ nhập kho, không ghi sổ TK
    Giữa tháng 1 mới chi tiền Hạch toán bên phiếu chi như sau :
    Nợ : 152
    Có : 111

    Như vậy : khi lên báo cáo trong năm thì sổ kho và sổ cái sẽ bị lệch. Trong trường hợp này ta phải xử lý như thế nào ?
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Nếu mua bằng tiền mặt thì phải viết phiếu chi ngay, còn chưa trả tiền thì phải hạch toán qua 331.
    bạn bị sai ở chỗ là mua bằng tiền mặt nhưng ko lập phiếu chi nên bị sai và bị lệch là điều đương nhiên.
    Có 2 cách sử lý.
    1/ Hạchj toán lại bút toán T12 là N152,1331/C331 (như thế phải sửa lại cả công nợ)
    2/ Lập phiếu chi ngay khi nhập hàng về N152,1331/C111 (như thế sổ quỹ tiền mặt sẽ phải sửa lại)
     
    Last edited: 16 Tháng tám 2007
    #2

Chia sẻ trang này