Lệch kho và sổ cái trong trường hợp này :

  • Thread starter truongkhoi2004
  • Ngày gửi
T

truongkhoi2004

Sơ cấp
8/5/07
2
0
0
34
Tp.HCM
#1
Các anh chị Kế Toán, cho K hỏi một vấn đề nhé ! Thanks !

Cuối tháng 12 Nhập mua nguyên vật liệu trực tiếp bằng tiền mặt nhưng chưa lập phiếu chi, Chỉ nhập kho, không ghi sổ TK
Giữa tháng 1 mới chi tiền Hạch toán bên phiếu chi như sau :
Nợ : 152
Có : 111

Như vậy : khi lên báo cáo trong năm thì sổ kho và sổ cái sẽ bị lệch. Trong trường hợp này ta phải xử lý như thế nào ?
 
phong2v

phong2v

Thành viên thân thiết
#2
Các anh chị Kế Toán, cho K hỏi một vấn đề nhé ! Thanks !

Cuối tháng 12 Nhập mua nguyên vật liệu trực tiếp bằng tiền mặt nhưng chưa lập phiếu chi, Chỉ nhập kho, không ghi sổ TK
Giữa tháng 1 mới chi tiền Hạch toán bên phiếu chi như sau :
Nợ : 152
Có : 111

Như vậy : khi lên báo cáo trong năm thì sổ kho và sổ cái sẽ bị lệch. Trong trường hợp này ta phải xử lý như thế nào ?
Nếu mua bằng tiền mặt thì phải viết phiếu chi ngay, còn chưa trả tiền thì phải hạch toán qua 331.
bạn bị sai ở chỗ là mua bằng tiền mặt nhưng ko lập phiếu chi nên bị sai và bị lệch là điều đương nhiên.
Có 2 cách sử lý.
1/ Hạchj toán lại bút toán T12 là N152,1331/C331 (như thế phải sửa lại cả công nợ)
2/ Lập phiếu chi ngay khi nhập hàng về N152,1331/C111 (như thế sổ quỹ tiền mặt sẽ phải sửa lại)
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

  • vachngancnc
  • chucsoho
  • tuandv102
  • khanh2511
  • qthi2209
  • auyeuch
  • Thu Hà 802
  • phamtienthanh
  • tieuthu_007
  • noithatluxxy
  • xediengiatot
  • Trang2112
  • Thanh1212
  • Trần Thị Thảo Nguyên
  • daongocnam0603




Xem nhiều