Lệch kho và sổ cái trong trường hợp này :

[truongkhoi2004]

Các anh chị Kế Toán, cho K hỏi một vấn đề nhé ! Thanks !

Cuối tháng 12 Nhập mua nguyên vật liệu trực tiếp bằng tiền mặt nhưng chưa lập phiếu chi, Chỉ nhập kho, không ghi sổ TK
Giữa tháng 1 mới chi tiền Hạch toán bên phiếu chi như sau :
Nợ : 152
Có : 111

Như vậy : khi lên báo cáo trong năm thì sổ kho và sổ cái sẽ bị lệch. Trong trường hợp này ta phải xử lý như thế nào ?

 

[phong2v]

Các anh chị Kế Toán, cho K hỏi một vấn đề nhé ! Thanks !

Cuối tháng 12 Nhập mua nguyên vật liệu trực tiếp bằng tiền mặt nhưng chưa lập phiếu chi, Chỉ nhập kho, không ghi sổ TK
Giữa tháng 1 mới chi tiền Hạch toán bên phiếu chi như sau :
Nợ : 152
Có : 111

Như vậy : khi lên báo cáo trong năm thì sổ kho và sổ cái sẽ bị lệch. Trong trường hợp này ta phải xử lý như thế nào ?

Nếu mua bằng tiền mặt thì phải viết phiếu chi ngay, còn chưa trả tiền thì phải hạch toán qua 331.
bạn bị sai ở chỗ là mua bằng tiền mặt nhưng ko lập phiếu chi nên bị sai và bị lệch là điều đương nhiên.
Có 2 cách sử lý.
1/ Hạchj toán lại bút toán T12 là N152,1331/C331 (như thế phải sửa lại cả công nợ)
2/ Lập phiếu chi ngay khi nhập hàng về N152,1331/C111 (như thế sổ quỹ tiền mặt sẽ phải sửa lại)