Nộp thuế GTGT đầu ra bằng Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản thì kê khai ntn ?

  • Thread starter cmd
  • Ngày gửi
C

cmd

Thành viên sơ cấp
21/8/07
37
0
0
40
TP.HCM
#1
Chào các anh chị !

E mới đi làm nên chưa quen, nhờ các anh chị giúp em một việc như sau :

Ở cty em khi kê khai thuế GTGT hàng tháng, đầu ra căn cứ vào Hóa đơn bán hàng của cty; đầu vào căn cứ theo các hóa đơn mua hàng, tem, vé, chứng từ liên quan và Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển kkhoản ( của hàng nhập khẩu ).
Tuy nhiên trong tháng 6 cty có một Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản cho thuế GTGT đầu ra.Do cty em hầu như tháng nào đầu vào cũng lớn hơn đầu ra nên số phát sinh thường là âm. Do vậy số chưa khấu trừ lũy kế rất lớn nên thường không phát sinh loại chứng từ này. Chứng từ này em không biết phải kê khai như thế nào ( cụ thể là nếu phải kê khai thì kê như thế nào, bảng kê nào, sẽ thể hiện trên tờ khai ra sao, thuế suất nào vì trên chứng từ chỉ có số tiền thôi ). Mong cac anh chị giúp cho. Cảm ơn
 
S

sang_83

Thành viên sơ cấp
12/1/07
51
0
0
35
Quảng Nam
#2
Câu hỏi của Cmd làm mình thắc mắc, bạn nói:"Do cty em hầu như tháng nào đầu vào cũng lớn hơn đầu ra nên số phát sinh thường là âm". Vậy vì sao phải nộp thuế GTGT đầu ra vào ngân sách được.CMD phải giải thích mọi người mới có thể giúp CMD được.
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#3
Chào các anh chị !

Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển kkhoản ( của hàng nhập khẩu ).
Tuy nhiên trong tháng 6 cty có một Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản cho thuế GTGT đầu ra.
Nếu Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản tháng 6 phát sinh đó đúng là nộp thuế GTGT cho hàng nhập khẩu thì bạn kê khai khấu trừ = cách ghi luôn sê ri của giấy nộp tiền vào NSNN đó trên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào.
Tuy nhiên trên bảng tổng hợp mẫu số 01 bạn kê khai số tiền đó vào mục 16 và 17 nhé.
 
C

cmd

Thành viên sơ cấp
21/8/07
37
0
0
40
TP.HCM
#4
Cảm ơn các anh chị !
Ý em nói cty thường có đầu vào lớn hơn đầu ra không có nghĩa là toàn bộ các tháng đều như vậy. Cuối năm 2006 có một hay hai tháng dương không liên tiếp nhau, còn trước đó và 7 tháng năm 2007 đều âm. Với loại chứng từ này có lẽ nộp cho năm rồi vì nội dung chỉ ghi là nộp thuế GTGT đầu ra e chưa gặp lần nào nên chưa kê khai ra sao.
Tóm lại chứng từ này là : Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản. Nội dung : Nộp thuế GTGT đầu ra.
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#5
Cảm ơn các anh chị !
Tóm lại chứng từ này là : Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản. Nội dung : Nộp thuế GTGT đầu ra.
Nếu là nộp thuế GTGT đầu ra thì ko phải kê khai thuế vì đó là phần phải nộp NSNN mà.
 
N

nguyenhoa84

Thành viên sơ cấp
19/7/07
6
0
0
34
Ha noi
#6
Khoản nộp này bạn không phải kê khai vào đâu cả. Sang tháng 07 trên tờ khai thuế GTGT ở mục 11 bạn ghi bằng 0
 
C

cmd

Thành viên sơ cấp
21/8/07
37
0
0
40
TP.HCM
#7
E vẫn chưa hiểu chỗ này. Thực tế chỉ tiêu số 43 trên tờ khai tháng 7 vẫn còn chưa khấu trừ là 600 triệu. Có người nói số còn được khấu trừ chuyển kỳ 8/2007 phải bằng 600 triệu + số thuế đầu ra đã nộp mới đúng, tức là phải lớn hơn số 600 triệu.Vì 600 triệu mới chỉ là phần bủ trừ giữa đầu ra và đầu vào chưa bao gồm phần nộp như trên.Vậy là sao anh chị ?
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#8
E vẫn chưa hiểu chỗ này. Thực tế chỉ tiêu số 43 trên tờ khai tháng 7 vẫn còn chưa khấu trừ là 600 triệu. Có người nói số còn được khấu trừ chuyển kỳ 8/2007 phải bằng 600 triệu + số thuế đầu ra đã nộp mới đúng, tức là phải lớn hơn số 600 triệu.Vì 600 triệu mới chỉ là phần bủ trừ giữa đầu ra và đầu vào chưa bao gồm phần nộp như trên.Vậy là sao anh chị ?
Nhưng giấy nộp tiền vào NSNN của Cty bạn là phát sinh nộp vào tháng 6. Nghĩa là sẽ nộp cho kỳ thuế tháng 5 cơ mà.
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#9
E vẫn chưa hiểu chỗ này. Thực tế chỉ tiêu số 43 trên tờ khai tháng 7 vẫn còn chưa khấu trừ là 600 triệu. Có người nói số còn được khấu trừ chuyển kỳ 8/2007 phải bằng 600 triệu + số thuế đầu ra đã nộp mới đúng, tức là phải lớn hơn số 600 triệu.Vì 600 triệu mới chỉ là phần bủ trừ giữa đầu ra và đầu vào chưa bao gồm phần nộp như trên.Vậy là sao anh chị ?
Thuế GTGT còn được khấu trừ của tháng trước ( Mã [43] ) được đưa vào số đầu tháng sau Mã [11]. Sang tháng sau cộng với thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (mã [23]) - thuế GTGT của HHDV bán ra ( mã [39]).

Nếu trong kỳ doanh nghiệp có nộp thuế GTGT của khâu nhập khẩu, thì số thuế nộp được kê khai đầu vào.

Như vậy số tiền trong mả 43 kỳ tháng 7 là 600tr thì sang kỳ sau, tháng 8 là 600tr.
Mà với số liệu như vậy, 600tr, cty bạn nên làm thủ tục hoàn thuế.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • Stupidgirl1002

Xem nhiều