C
Chào các anh chị !
E mới đi làm nên chưa quen, nhờ các anh chị giúp em một việc như sau :
Ở cty em khi kê khai thuế GTGT hàng tháng, đầu ra căn cứ vào Hóa đơn bán hàng của cty; đầu vào căn cứ theo các hóa đơn mua hàng, tem, vé, chứng từ liên quan và Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển kkhoản ( của hàng nhập khẩu ).
Tuy nhiên trong tháng 6 cty có một Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản cho thuế GTGT đầu ra.Do cty em hầu như tháng nào đầu vào cũng lớn hơn đầu ra nên số phát sinh thường là âm. Do vậy số chưa khấu trừ lũy kế rất lớn nên thường không phát sinh loại chứng từ này. Chứng từ này em không biết phải kê khai như thế nào ( cụ thể là nếu phải kê khai thì kê như thế nào, bảng kê nào, sẽ thể hiện trên tờ khai ra sao, thuế suất nào vì trên chứng từ chỉ có số tiền thôi ). Mong cac anh chị giúp cho. Cảm ơn
E mới đi làm nên chưa quen, nhờ các anh chị giúp em một việc như sau :
Ở cty em khi kê khai thuế GTGT hàng tháng, đầu ra căn cứ vào Hóa đơn bán hàng của cty; đầu vào căn cứ theo các hóa đơn mua hàng, tem, vé, chứng từ liên quan và Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển kkhoản ( của hàng nhập khẩu ).
Tuy nhiên trong tháng 6 cty có một Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản cho thuế GTGT đầu ra.Do cty em hầu như tháng nào đầu vào cũng lớn hơn đầu ra nên số phát sinh thường là âm. Do vậy số chưa khấu trừ lũy kế rất lớn nên thường không phát sinh loại chứng từ này. Chứng từ này em không biết phải kê khai như thế nào ( cụ thể là nếu phải kê khai thì kê như thế nào, bảng kê nào, sẽ thể hiện trên tờ khai ra sao, thuế suất nào vì trên chứng từ chỉ có số tiền thôi ). Mong cac anh chị giúp cho. Cảm ơn