Hàng khuyến mãi phát sinh!

[Truong Nguyen]

Hôm nay mình phải xuất hóa đơn hàng km cho KH
hàng khuyến mãi đó phát sinh từ trong tháng 5 trước ngày có thông tư 32 bên mình nợ khách hàng chưa trả, bây jờ họ đòi mình phải xuất hóa đơn cho họ. Nhưng nghiệp vụ phát sinh thì trước ngày 4 tháng 6 còn xuất hóa đơn thì tháng 8 hôm nay mình mới xuât vậy mình phải ghi thế nào đây:alcon:

 

[kidmandang]

xuất hóa đơn thì tháng 8 hôm nay mình mới xuât vậy mình phải ghi thế nào đây:alcon:

Bạn Xuất theo hướng dẫn của TT32/07 là OK

 

[Truong Nguyen]

Nếu theo TT32 thì mình vẫn xuất hàng khuyến mãi cho khách hàng ra hđ GTGT riêng nhưng đây là xuất trả của hàng KM tháng 5 mình nợ khách hàng. Nếu bây giờ mình xuất hóa đơn VAT và ghi là hàng trả của HD a+b+c ngày 20 tháng 5 năm 2007 không thu tiền khách hàng thì mình có phải viết tiền hàng của số hàng trả đó không? vì nếu viết số tiền thì sẽ không khớp với số liệu trong tháng 5 mình đã ghi. Vì trong tháng 5 hàng khuyễn mãi mình khong có thể hiện số tiền

 

[kidmandang]

Nếu theo TT32 thì mình vẫn xuất hàng khuyến mãi cho khách hàng ra hđ GTGT riêng nhưng đây là xuất trả của hàng KM tháng 5 mình nợ khách hàng. Nếu bây giờ mình xuất hóa đơn VAT và ghi là hàng trả của HD a+b+c ngày 20 tháng 5 năm 2007 không thu tiền khách hàng thì mình có phải viết tiền hàng của số hàng trả đó không? vì nếu viết số tiền thì sẽ không khớp với số liệu trong tháng 5 mình đã ghi. Vì trong tháng 5 hàng khuyễn mãi mình khong có thể hiện số tiền

+ Hiện tại là T8/07, TT32 đã có hiệu lực nên bạn xuất trả hàng QCKM cho tháng mấy cũng vậy thôi, đều phải làm theo TT32 hết.
+ Bạn ghi số liệu gì trong T05 vậy XT ???? bạn nêu cụ thể một chút được ko

 

[bichvan.tax06]

Xuân Trường nói cụ thể về hàng KM của cty XT, taoxanh nghe nào...bên mình thường xuyên xuất HĐ hàng KM...có thể giúp được gì không?
Hoặc XT tìm và tham khảo CV6389 ngày 05 tháng 07 năm 2007.(sorry không hiểu sao mình không đưa file nên đc-hoặc liên hệ qua taoxanh nick van_kttc.)

 

[Truong Nguyen]

thanhks! uh mình thấy mấy vụ hàng khuyến mãi rắc rối quá. TT32 đưa ra nhằm giảm khuyến mãi của các công ty, nếu không KM thì không bán được hàng, kế toán cũng chết đói luôn. Mà hạch toán hàng khuyến mãi thì mỗi người một ý. Mình là đúng nhưng như thế lại không vừa lòng sếp, thực tế xa vời với lý thuyết quá

 

[Dung Le]

Công ty mình cũng đang gặp rắc rối về vấn đề này đây. Tháng 8 này Cty mình có tham gia bán hàng giãm giá theo chương trình khuyến mãi ở các siêu thị , như vậy mình có phải xuất hóa đơn ghi âm cho số tiền giãm giá này không và phải hạch toán giãm doanh thu như thế nào?

 

[mykey]

Trường hợp công ty mình thế này:
Công ty mình xuất hàng khuyến mại cho khách hàng. Khi đó mình xuất hóa đơn.
Từ trước tới nay, mình vẫn sử dụng hóa đơn đó để vừa tính doanh thu, và nộp thuế đầu ra, đồng thời vừa tính chi phí và khấu trừ thuế đầu vào.
Nhưng hôm vừa rồi đi học lớp quản lý thuế, chị hướng dẫn trên cục thuế HN lại hướng dẫn là phải nộp thuế đầu ra, không được tính thuế đầu vào. Mình chưa hiểu ra sao. Các bạn giúp mình với....

 

[Truong Nguyen]

Trường hợp công ty mình thế này:
Công ty mình xuất hàng khuyến mại cho khách hàng. Khi đó mình xuất hóa đơn.
Từ trước tới nay, mình vẫn sử dụng hóa đơn đó để vừa tính doanh thu, và nộp thuế đầu ra, đồng thời vừa tính chi phí và khấu trừ thuế đầu vào.
Nhưng hôm vừa rồi đi học lớp quản lý thuế, chị hướng dẫn trên cục thuế HN lại hướng dẫn là phải nộp thuế đầu ra, không được tính thuế đầu vào. Mình chưa hiểu ra sao. Các bạn giúp mình với....

TH nếu cty của bạn mua hàng KM để KM cho KH ghi
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 331, 111, 112
Khi bạn xuất hàng khuyến mãi cho khách hàng theo TT32
Nợ TK 632
Có TK 156
Và
Nợ TK 641
Có TK 512
Có TK 333
Chị hướng dẫn đó không biết căn cứ vào đâu, TT hay QĐ nào mà nói với bạn như thế nhỉ? theo mình bạn cứ hạch toán và kê khai bình thường
theo TT32 va TT60, TT61

 

[mykey]

Công ty mình là kinh doanh dịch vụ cơ, không phải là hàng hoá. Tức là mình khuyến mại cho khách hàng bằng cách tặng coupon sử dụng dịch vụ.
Mình vẫn hạch toán là:
Tính chi phí:
Nợ TK 627
Nợ TK 1331
Có TK 331
Tính doanh thu
Nợ TK 331
Có TK 511
Có TK 3331
Nghĩa là mình vẫn kê thuế đầu ra, và kê thuế đầu vào.
Như vậy mình làm có đúng không? Rất mong được các bạn tư vấn