Hóa đơn khuyến mại

[vanvo]

Công ty thương mại A nhận được 2 hoá đơn từ nhà cung cấp :

1/ HĐ thứ 1 :
- Tiền hàng (1,800 chai Lavie x 2,500đ) : 4,500,000
- Thuế 10% : 450,000
- Tổng tiền thanh toán : 4,950,000

A hạch toán :
- N1561 : 4,500,000
- N1331 : 450,000
- C331 : 4,950,000

2/ HĐ thứ 2 : Khuyến mãi không thu tiền (cho HĐ 1)
- Tiền hàng (150 chai Lavie x 2,100đ) : 315,000
- Thuế 10% : 31,500
- Tổng tiền thanh toán : 346,500

A hạch toán :
- N156/ C331 : Nhập số lượng 150 chai (Không đơn giá, thành tiền)

A báo cáo thuế : Trên mẫu số 01-2/GTGT (Thể hiện đầy đủ thông tin trên hoá đơn, ngoại trừ số tiền)


* Kết quả : ĐGBQ hàng hoá nhập kho (để bán) = 4,500,000/( 1,800 + 150 )

Y kiến các WKTERS thế nào ?

 

[Truong Nguyen]

Khi nhận hàng khuyến mãi thì ghi
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 711
Bạn hạch toán
Nợ TK 156
Có TK 331
Là sai, vì hàng khuyến mãi bạn được hưởng không phải trả tiền khách hàng nên không thể đưa vào TK 331
Bạn không kế thai thuế đầu vào của hàng KM cũng không sao
Nhưng khi bạn xuất bán số hàng khuyến mãi đó bạn phải chịu thuế xuất 10%
vậy bên bạn sẽ chịu thiệt thuế VAT đầu ra

 

[vanvo]

Cám ơn bạn !

Nhưng HĐ hàng khuyến mãi chỉ nhập số lượng thôi (Không đơn giá, thành tiền)

Như vậy không liên quan gì đến công nợ nhà cung cấp.

 

[kidmandang]

Hàng khuyến mãi nhập cả giá trị: N156,133/C711 ->đóng thuế trên 711: lần sau nếu muốn thì bạn có thể thì yêu cầu họ viết giảm giá xuống một chút thay vì xuất riêng hoá đơn QCKM ko thu tiền, hàng này chẳng liên quan gì đến công nợ người bán cả

 

[trucnguyen]

Công ty thương mại A nhận được 2 hoá đơn từ nhà cung cấp :

1/ HĐ thứ 1 :
- Tiền hàng (1,800 chai Lavie x 2,500đ) : 4,500,000
- Thuế 10% : 450,000
- Tổng tiền thanh toán : 4,950,000

A hạch toán :
- N1561 : 4,500,000
- N1331 : 450,000
- C331 : 4,950,000

2/ HĐ thứ 2 : Khuyến mãi không thu tiền (cho HĐ 1)
- Tiền hàng (150 chai Lavie x 2,100đ) : 315,000
- Thuế 10% : 31,500
- Tổng tiền thanh toán : 346,500

A hạch toán :
- N156/ C331 : Nhập số lượng 150 chai (Không đơn giá, thành tiền)

A báo cáo thuế : Trên mẫu số 01-2/GTGT (Thể hiện đầy đủ thông tin trên hoá đơn, ngoại trừ số tiền)


* Kết quả : ĐGBQ hàng hoá nhập kho (để bán) = 4,500,000/( 1,800 + 150 )

Y kiến các WKTERS thế nào ?

bên cty mình cũng gặp trường hợp giống ban .Mình cũng nhận được hóa đơn hàng chiết khấu có số lượng ,số tiền nhưng trên hóa đơn ghi hàng dùng để hổ trợ phát triển thị trường không thu tiền .Mình kê khai thuế vào bảng kê 03 như các hóa đơn mua hàng khác vậy có vấn đề gì ko?
Định khoản :
Nợ 156 :1.400.000
Nợ 1331 : 140.000
Có 711 :1.540.000
khoản chiết khấu này bên em hưởng thì việc định khoản có liên quan gì đến TK 521 không?

 

[ho sy dien]

Theo TT32 thì hàng KMQC thì trên hóa đơn cũng phải ghi giá và thuế GTGT, như vậy về nguyên tắc thì bên nhận cũng nhập kho cả số lượng và giá trị, và kê khai thuế đầu vào bình thường (vì bên kia họ cũng đã đóng thuế mà) như khi mua nguyên vật liệu - hàng hóa bình thường khác. Chỉ có điều, vì là hàng KMQC mình không phải trả tiền nên không đối ứng với 331 mà đối ứng với 711. Các bạn thấy thế nào?

 

[codong111]

cho em bon chen 1 tí nha: CTY em có nhận 2 HĐ
1.Mua mặt hàng X của CTY A như sau: SL: 10, đơn giá 200.000, thành tiền 2.000.000 đ,V.A.T (10%) 200.000 đ. Tổng tiền phải thanh toán 2.200.000 đ.

2.Được khuyến mãi cũng mặt hàng X: với SL:1, đơn giá 200.000 đ, V.A.T (10%) 20.000 đ, tổng tiền thanh toán là 220.000 đ
sau đó cty e xuất bán số hàng X này cho CTy Z khác và có kèm theo hàng khuyến mãi như trên nhưng với đơn giá bán hàng là 210.000 đ
Vậy cho em hỏi hàng khuyến mãi em phải xuất lúc với đơn giá là 200.000 đ hay 210.000 đ

 

[Han Phuong]

giup minh voi. Cty minh thue Cty A lam DV bao ve can cu vao HD va thanh toan theo thang. ben A chap nhan giam cho minh tren tong gia tri thanh tien phi dich vu chuyen khoan. Vay minh se phai hach toan the nao de khop cong no voi A. Ngan hang cua minh bat minh phai tu tru gia tri CK duoc huong khi chuyen tien tra. Help me

 

[Han Phuong]

ban cho minh hoi toan bo lo hang X nay duoc ben ban dong y ban voi gia ban la 210000 ma. Vay HD dau ra ban xuat cho KH van xuat tren mot don gi thong nhat chu la 210000 KH ho lam sao biet ban duoc huong KMai. Con doi voi ben ban thi ban nhap voi gia nao thi van phai xuat ra voi gia do chu( tuy thuoc vao phuong phap tinh gi cua ben ban nua)

 

[hồngtrường]

Cám ơn bạn !

Nhưng HĐ hàng khuyến mãi chỉ nhập số lượng thôi (Không đơn giá, thành tiền)

Như vậy không liên quan gì đến công nợ nhà cung cấp.

Xuất hóa đơn khuyến mãi như thế là sai với tinh thần của thông tư 32/2007/TT-BTC rồi đấy chị ơi.

Vậy cho em hỏi hàng khuyến mãi em phải xuất lúc với đơn giá là 200.000 đ hay 210.000 đ

Xuất với đơn giá 210.000 đ

 

[hồngtrường]

...Con doi voi ben ban thi ban nhap voi gia nao thi van phai xuat ra voi gia do chu( tuy thuoc vao phuong phap tinh gi cua ben ban nua)

Nếu nhập vào với giá nào vẫn phải xuất ra với giá đó thì còn gì là kinh doanh nữa chị ơi.

 

[vanvo]

... khoản chiết khấu này bên em hưởng thì việc định khoản có liên quan gì đến TK 521 không?

A: không liên quan.

521, 531, 532 là các khoản giảm trừ doanh thu (của người bán)

 

[xuantham]

Các ban tham khảo công văn 6389 của TCT (tháng 7/2007) để nghỉ ra cách hạch toán

 

[vanvo]

Cám ơn Ms xuantham.

sáng mai sẽ download

7/2007 chắc là mới nhất về vấn đề này đây.

 

[thd6758]

Vấn đề hạch toán hàng khuyến mại của bên khuyến mại và bên nhận khuyến mại trong chế độ kế toán ghi quá đủ vậy mà chẳng ai chịu đọc thế nhỉ?