Có phải nộp thuế sau quyết toán không nếu DN vẫn còn tiền tạm nộp chưa quyết toán?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi Ngoc Sang, 7 Tháng chín 2007.

2,213 lượt xem

  1. Ngoc Sang

    Ngoc Sang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Em đang làm việc cho một DNTN, hiện tại DN của em đang được cơ quan quản lý thuế quyết toán thuế TNDN năm 2005 và năm 2006,sau quá trình kiểm tra chứng từ thì cơ quan thuế bác bỏ khoảng chi phí xăng dầu vận chuyển của DN với lý do là không có hợp đồng thuê xe tải mặc dù có chứng từ đầy đủ. Em ví dụ số liệu như sau :
    theo tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2005
    - Doanh thu : 1.000.000.000
    - Giá vốn : 950.000.000
    -Chi phí QLDN: 60.000.000
    -Lỗ : 10.000.000
    Nay bác bỏ chi phí xăng dầu trong chi phí QLDN : 15.000.000
    Lãi sau khi bác bỏ chi phí : 5.000.000
    Trừ lỗ năm 2004 (đã được cơ quan thuế quyết toán) là: 2.000.000
    vậy số thuế TNDN phải nộp thêm là 3.000.000 x 28%=840.000
    vậy xin các anh chị cho em hỏi theo thông tư 60 DN em có phải nộp thêm thuế TNDN như trên là 840.000 hay ko ? mặc dù DN em đã tạm nộp thuế TNDN năm 2004,2005 là 5.000.000 chưa được kết chuyển xác định lãi lỗ của các năm.
    Mong các anh chị cho ý kiến về vấn đề trên giúp em,em cám ơn nhiều.
    Chào thân ái
     
    #1
  2. chuyengiaketoan

    chuyengiaketoan lãng tử vô tình

    Bài viết:
    260
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà nội, TP HCM
    Năm 2005, nếu trên BCTB của em đã tạm nộp 5tr mà bây giờ quyết toán em phải nộp có 840.000đ thôi thì đương nhiên em không phải nộp nữa
     
    #2
  3. Ngọc Phụng

    Ngọc Phụng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    117/80 Nguyễn Hữu Cảnh, P22, Q Bình Thạnh
    theo mình số thuế TNDN tạm nộp còn lại của bạn trong năm là:5.000.000 - 840.000 đồng = 4.160.000 đồng, bạn được kết chuyển sang kỳ sau 4.160.000 đồng
     
    #3
  4. NGUYENDONG

    NGUYENDONG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thuy Khue Ha Noi
    Tất nhiên sau khi khấu trừ giá trị thuế đã nộp của những năm trước thì DN của bạn không phải nộp rồi.
     
    Last edited by a moderator: 5 Tháng mười 2007
    #4

Chia sẻ trang này