Có phải nộp thuế sau quyết toán không nếu DN vẫn còn tiền tạm nộp chưa quyết toán?

  • Thread starter Ngoc Sang
  • Ngày gửi
N

Ngoc Sang

Thành viên sơ cấp
7/9/07
1
0
0
TP HCM
#1
Em đang làm việc cho một DNTN, hiện tại DN của em đang được cơ quan quản lý thuế quyết toán thuế TNDN năm 2005 và năm 2006,sau quá trình kiểm tra chứng từ thì cơ quan thuế bác bỏ khoảng chi phí xăng dầu vận chuyển của DN với lý do là không có hợp đồng thuê xe tải mặc dù có chứng từ đầy đủ. Em ví dụ số liệu như sau :
theo tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2005
- Doanh thu : 1.000.000.000
- Giá vốn : 950.000.000
-Chi phí QLDN: 60.000.000
-Lỗ : 10.000.000
Nay bác bỏ chi phí xăng dầu trong chi phí QLDN : 15.000.000
Lãi sau khi bác bỏ chi phí : 5.000.000
Trừ lỗ năm 2004 (đã được cơ quan thuế quyết toán) là: 2.000.000
vậy số thuế TNDN phải nộp thêm là 3.000.000 x 28%=840.000
vậy xin các anh chị cho em hỏi theo thông tư 60 DN em có phải nộp thêm thuế TNDN như trên là 840.000 hay ko ? mặc dù DN em đã tạm nộp thuế TNDN năm 2004,2005 là 5.000.000 chưa được kết chuyển xác định lãi lỗ của các năm.
Mong các anh chị cho ý kiến về vấn đề trên giúp em,em cám ơn nhiều.
Chào thân ái
 
C

chuyengiaketoan

lãng tử vô tình
21/7/07
260
3
0
Hà nội, TP HCM
#2
Năm 2005, nếu trên BCTB của em đã tạm nộp 5tr mà bây giờ quyết toán em phải nộp có 840.000đ thôi thì đương nhiên em không phải nộp nữa
 
N

NGUYENDONG

Thành viên sơ cấp
6/9/07
1
0
0
Thuy Khue Ha Noi
#4
Tất nhiên sau khi khấu trừ giá trị thuế đã nộp của những năm trước thì DN của bạn không phải nộp rồi.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

BQT trực tuyến

  • Rua Diu Dang
    Rua Diu Dang
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • Biển học
  • daongocnam0603
  • Rua Diu Dang
  • xediengiatot
  • thilieukt97
  • TV.BAC NINH

Xem nhiều