N
Em đang làm việc cho một DNTN, hiện tại DN của em đang được cơ quan quản lý thuế quyết toán thuế TNDN năm 2005 và năm 2006,sau quá trình kiểm tra chứng từ thì cơ quan thuế bác bỏ khoảng chi phí xăng dầu vận chuyển của DN với lý do là không có hợp đồng thuê xe tải mặc dù có chứng từ đầy đủ. Em ví dụ số liệu như sau :
theo tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2005
- Doanh thu : 1.000.000.000
- Giá vốn : 950.000.000
-Chi phí QLDN: 60.000.000
-Lỗ : 10.000.000
Nay bác bỏ chi phí xăng dầu trong chi phí QLDN : 15.000.000
Lãi sau khi bác bỏ chi phí : 5.000.000
Trừ lỗ năm 2004 (đã được cơ quan thuế quyết toán) là: 2.000.000
vậy số thuế TNDN phải nộp thêm là 3.000.000 x 28%=840.000
vậy xin các anh chị cho em hỏi theo thông tư 60 DN em có phải nộp thêm thuế TNDN như trên là 840.000 hay ko ? mặc dù DN em đã tạm nộp thuế TNDN năm 2004,2005 là 5.000.000 chưa được kết chuyển xác định lãi lỗ của các năm.
Mong các anh chị cho ý kiến về vấn đề trên giúp em,em cám ơn nhiều.
Chào thân ái
theo tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2005
- Doanh thu : 1.000.000.000
- Giá vốn : 950.000.000
-Chi phí QLDN: 60.000.000
-Lỗ : 10.000.000
Nay bác bỏ chi phí xăng dầu trong chi phí QLDN : 15.000.000
Lãi sau khi bác bỏ chi phí : 5.000.000
Trừ lỗ năm 2004 (đã được cơ quan thuế quyết toán) là: 2.000.000
vậy số thuế TNDN phải nộp thêm là 3.000.000 x 28%=840.000
vậy xin các anh chị cho em hỏi theo thông tư 60 DN em có phải nộp thêm thuế TNDN như trên là 840.000 hay ko ? mặc dù DN em đã tạm nộp thuế TNDN năm 2004,2005 là 5.000.000 chưa được kết chuyển xác định lãi lỗ của các năm.
Mong các anh chị cho ý kiến về vấn đề trên giúp em,em cám ơn nhiều.
Chào thân ái