Em đang có một vấn đề khúc mắc cần nhờ các anh các chị tư vấn dùm. Số là cách đây hơn 1 tháng, Cty em có nhận được thông báo từ cơ quan thuế là một cty trước đây có quan hệ mua bán với Cty tôi nay đã bỏ trốn.
- Thời điểm giao dịch là : từ T3/2005 -> T10/2005
- Số lượng hóa đơn giao dịch : 12 tờ
- Thời điểm cơ quan thuế xác định Doanh nghiệp đó không tồn tại là : 03/5/2007
Trên cơ sở đó cơ quan thuế yêu cầu chúng tôi có văn bản giải trình về mối quan hệ giao dịch này. (Và Cty tôi đã gửi công văn giải trình)
Sáng nay em được bên thuế mời lên làm việc, họ dựa trên tinh thần thông tư 60 khuyên Cty em làm như sau:
- Tổng hợp số thuế VAT đầu vào của 12 tờ hóa đơn , sau đó đem tiền nộp vào kho bạc nhà nước
- Lập 1 công văn trong đó nêu rõ : Cty phát hiện sai xót trong quá trình kê khai thuế VAT đầu vào của 12 tờ hóa đơn (Ghi chi tiết số Seri, ngày tháng phát sinh, số tiền chưa thuế & thuế VAT) mà doanh nghiệp đó đã bỏ trốn. Nay dựa trên tinh thần TT 60 doanh nghiệp xin tự điều chỉnh lại số thuế VAT đầu vào, & đã thực hiện nghĩa vụ chậm nộp thuế (theo Giấy nộp tiền số, ngày, …)
- Nộp thuế xong sau này Cty tôi có muốn khiếu nại gì thì giải quyết sau
Vấn đề em muốn đặt câu hỏi ở đây là :
+ Thứ nhất : Thời điểm phát sinh quan hệ mua bán là năm 2005, lúc đó DN bỏ trốn vẫn đang hoạt động bình thường trên địa bàn TP.HCM và có đầy đủ tư cách pháp lý để giao dịch. Làm sao Cty tôi biết được sau này nó sẽ bỏ trốn (bỏ trốn T5/2007). Do đó xem xét tình hình mua bán giữa 2 cty là hoàn toàn hợp pháp.
+ Thứ hai : thời điểm năm 2005 phát sinh quan hệ mua bán em chưa vào làm nên k hiểu hết vấn đề thực tế phát sinh tại thời điểm đó nên k thể giải quyết vấn đề 1 cách triệt để được. Mà người nắm rõ tình hình thực tế (Giám đốc) & có quyền quyết định thì hiện nay đang ở nước ngoài. Vì vậy em đang phân vân không biết có nên làm theo lời khuyên của người quản lý thuế hay không, vì có 3 vấn đề đặt ra ở đây :
• Nếu nộp thuế là đồng nghĩa với việc doanh nghiệp công nhận là mình sai trái , và sau này k thể khiếu nại được gì (có nguy cơ bị la khi Sếp trở về nước)
• Nếu nộp thuế thì tiếp theo đó DN sẽ bị truy thu tiếp thuế TNDN -> ảnh hưởng đến Báo Cáo Quyết Toán Thuế năm 2005 phải điều chỉnh
• Nếu không nộp thuế thì tôi chẳng biết làm sao, vì tôi không muốn mối quan hệ giữa Cty & Cán bộ thuế trở nên căng thẳng
Mong các anh chị từng trãi chia sẽ dùm em ít ý kiến, và những hướng giải quyết tốt nhất cho trường hợp này nhé.
Xin cám ơn rất nhiều vì đã quan tâm đến topic này
- Thời điểm giao dịch là : từ T3/2005 -> T10/2005
- Số lượng hóa đơn giao dịch : 12 tờ
- Thời điểm cơ quan thuế xác định Doanh nghiệp đó không tồn tại là : 03/5/2007
Trên cơ sở đó cơ quan thuế yêu cầu chúng tôi có văn bản giải trình về mối quan hệ giao dịch này. (Và Cty tôi đã gửi công văn giải trình)
Sáng nay em được bên thuế mời lên làm việc, họ dựa trên tinh thần thông tư 60 khuyên Cty em làm như sau:
- Tổng hợp số thuế VAT đầu vào của 12 tờ hóa đơn , sau đó đem tiền nộp vào kho bạc nhà nước
- Lập 1 công văn trong đó nêu rõ : Cty phát hiện sai xót trong quá trình kê khai thuế VAT đầu vào của 12 tờ hóa đơn (Ghi chi tiết số Seri, ngày tháng phát sinh, số tiền chưa thuế & thuế VAT) mà doanh nghiệp đó đã bỏ trốn. Nay dựa trên tinh thần TT 60 doanh nghiệp xin tự điều chỉnh lại số thuế VAT đầu vào, & đã thực hiện nghĩa vụ chậm nộp thuế (theo Giấy nộp tiền số, ngày, …)
- Nộp thuế xong sau này Cty tôi có muốn khiếu nại gì thì giải quyết sau
Vấn đề em muốn đặt câu hỏi ở đây là :
+ Thứ nhất : Thời điểm phát sinh quan hệ mua bán là năm 2005, lúc đó DN bỏ trốn vẫn đang hoạt động bình thường trên địa bàn TP.HCM và có đầy đủ tư cách pháp lý để giao dịch. Làm sao Cty tôi biết được sau này nó sẽ bỏ trốn (bỏ trốn T5/2007). Do đó xem xét tình hình mua bán giữa 2 cty là hoàn toàn hợp pháp.
+ Thứ hai : thời điểm năm 2005 phát sinh quan hệ mua bán em chưa vào làm nên k hiểu hết vấn đề thực tế phát sinh tại thời điểm đó nên k thể giải quyết vấn đề 1 cách triệt để được. Mà người nắm rõ tình hình thực tế (Giám đốc) & có quyền quyết định thì hiện nay đang ở nước ngoài. Vì vậy em đang phân vân không biết có nên làm theo lời khuyên của người quản lý thuế hay không, vì có 3 vấn đề đặt ra ở đây :
• Nếu nộp thuế là đồng nghĩa với việc doanh nghiệp công nhận là mình sai trái , và sau này k thể khiếu nại được gì (có nguy cơ bị la khi Sếp trở về nước)
• Nếu nộp thuế thì tiếp theo đó DN sẽ bị truy thu tiếp thuế TNDN -> ảnh hưởng đến Báo Cáo Quyết Toán Thuế năm 2005 phải điều chỉnh
• Nếu không nộp thuế thì tôi chẳng biết làm sao, vì tôi không muốn mối quan hệ giữa Cty & Cán bộ thuế trở nên căng thẳng
Mong các anh chị từng trãi chia sẽ dùm em ít ý kiến, và những hướng giải quyết tốt nhất cho trường hợp này nhé.
Xin cám ơn rất nhiều vì đã quan tâm đến topic này
Sửa lần cuối: