Hạch toán đối với khoản chi phí có hóa đơn không hợp lệ

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi honghanhbt, 14 Tháng chín 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,558 lượt xem

  1. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Công ty em mua hàng từ T2-07, xuất bán vào T3-07. tất cả đều có Hợp đồng, bàn giao, thanh lý, phiếu thu, phiếu chi,... Em đã hạch toán xong xuôi vào sổ sách rui`.
    Đùng 1 cái đến khoảng T4 thì có công văn của thuế về việc công ty bán hàng cho em đã bỏ trốn. Hơn nữa họ còn thống kê các hóa đơn ko có giá trị sử dụng -trong đó có cái hóa đơn mà em đã mua từ T2.

    thuế kết luận công ty em phải nộp số thuế VAT đầu vào đó và nộp phạt =1 lần thuế VAT đó. Đồng thời giá vốn không được chấp nhận.

    EM cũng đang chuẩn bị đi nộp đây.....
    Nhưng vấn đề của em là chưa bít ghi vào chương loại khoản mục nào (cho cả VAT truy thu và tiền phạt)
    và phải hạch toán điều chỉnh những gì và như thế nào????
    Mong các bác có kinh nghiệm chỉ dùm em với nha. gấp lắm......:dog1:
     
    #1
  2. tiger2774

    tiger2774 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định

    Bạn đưa ngành nghề cty cụ thể ra thì mình mới có thể cung cấp cho bạn chương, loại, khoản , mục được
     
    #2
  3. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Lâu nay bạn nộp thuế theo cấp chương, loại, khoản nào thì nộp giống vậy VAT thì mục 014 tiểu mục 01. Tiền phạt thì bạn nộp vào tài khoản tạm giữ như trên quyết định phạt. Không thì bạn gọi điện phòng kê khai và kế toán thuế hỏi.
     
    #3
  4. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Công ty em Kinh doanh thiết bị y tế. Em nghĩ là nộp thuế truy thu và phạt thì tax có quy định chương, loại , khoản mục riêng , ko biết có đúng không nên hỏi các bác có kinh nghiệm trước cho yên tâm.
    - Còn vấn đề sổ sách nữa các bác ạ. Giờ em rối hết cả đầu, chưa bít là phải hạch toán điều chỉnh những gì và Định Khoản như thế nào nữa.??? Mong các bác giúp em nhé! Thanks very much.
     
    #4
  5. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Bạn xem TK 811 nhé!
     
    #5
  6. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cám ơn các bác đã chỉ giúp cho em nha. Em vừa đi nộp về xong nè.
    Em nghe lời bác thanhhung gọi thẳng đến phòng kê khai, họ đọc luôn cho mình chương loại khoản mục rõ ràng. hi`
    Nhân tiện em ghi luôn lên để các bạn khác nhỡ có gặp phải thì cũng bít nha:
    VAT bị truy thu thì ghi đúng theo bình thường mình vẫn nộp hàng tháng.
    Còn tiền phạt thì : Chương: theo chương của côgn ty. Loại 10. Khoản 10. Mục 051. Tiểu mục 04.
    Nhưng hiện giờ em phải điều chỉnh hạch toán trên sổ sách ra sao hả các bác
     
    #6
  7. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    các bác ui. Em hạch toán điều chỉnh thế này các bác xem có ổn ko nha??:

    Vì quá trình mua, bán thanh toán công nợ đã hoàn tất nên :
    - khi nộp VAT truy thu:
    Nợ TK 3331: Số bị truy thu
    Có TK 111:

    - Khoản bị phạt:
    Nợ TK 811:
    Có TK 111
    - Phần giá vốn ko được chấp nhận:
    Nợ TK 111
    Có TK 632
    Còn phần TK 133 lúc mua em chưa bít xử lý thế nào???
    - Các bác cao thủ cho em xin ý kiến với nha, ko bít như thế đã đúng và đã đủ chưa ???
     
    #7
  8. accounted

    accounted Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    viet nam
    Khi nộp thuế VAT truy bạn định khoản giảm tk 133 luôn, vì khi mình khấu trừ đầu vào mình dk làm tăng tk 133 mà.
     
    #8
  9. chuyengiaketoan

    chuyengiaketoan lãng tử vô tình

    Bài viết:
    260
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà nội, TP HCM
    Sai hết rùi cô bé
    Khi bị phạt, và số thuế truy thu
    N 811/C 333
    Khi nộp tiền phạt, tiền thuế bị truy thu
    N 333/C 111
    Phần giá vốn không được chấp nhận
    Nợ 811/ C 632
    Đồng thời ghi nhận vào thu nhập khác
    Nợ 1388/C 711
     
    Last edited: 29 Tháng chín 2007
    #9
  10. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bác chuyên gia kế toán ơi
    Hạch toán phần thuế bị truy thu và phạt như bác là em thấy rất đúng rồi.
    Nhưng còn phần giá vốn thì em chưa hiểu? tại sao lai cho vào CF và TN khác được?

    Nếu thế thì khoản tiền đó vẫn được tính vào chi phí kế toán còn gì? đến khi quyết toán lại phải điêù chỉnh 1 lần nữa sao?(vì chắc chắn nó ko đc tính vào CF hợp lý khi tính thuế TNDN)
     
    #10
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này