Hi các cao thủ WKT !
Giả sử có tình huống sau -thực tế rất hay gặp, anh em cho ý kiến nhé!
Khi kiểm tra kho hàng của cty, kế toán phát hiện một số hàng bị hư hỏng(khách quan) và đưa ra một số giải pháp sau:
+ Lập biên bản kiểm kê kho, và biên bản xử lý số hàng thiếu, hư hỏng trong kho, hạch toán: N632/C156 cho số hàng này. Tuy nhiên theo chế độ kế toán hiện hành tất cả các loại hàng mất mát hao hụt chủ quan hay khách quan đều ko được đưa vào CP, do đó 632 này phải loại ra khi quyết toán thuế.
+ Lập một biên bản đề nghị thanh lý số hàng này -> xuất bán thanh lý với giá bán thấp hơn nhiều so với giá vốn, hạch toán N632/C156 & N131/C511,333 => giá vốn 632 được đưa vào CP tính thuế TNDN, tuy nhiên phát sinh 511: doanh thu này chịu thuế TNDN.
Vấn đề đưa ra là 632>511 do đó khoản chênh lệch này ko biết khi quyết toán thuế TNDN có bị truy thu ko?
Các cao thủ nào có kinh nghiệm hoặc văn bản liên quan đến vấn đề này có thể post lên cho anh em tham khảo ko? nếu gặp trường hợp này các pác làm như thế nào!!!!!!
Thanks các pác trước! :alcon:
Giả sử có tình huống sau -thực tế rất hay gặp, anh em cho ý kiến nhé!
Khi kiểm tra kho hàng của cty, kế toán phát hiện một số hàng bị hư hỏng(khách quan) và đưa ra một số giải pháp sau:
+ Lập biên bản kiểm kê kho, và biên bản xử lý số hàng thiếu, hư hỏng trong kho, hạch toán: N632/C156 cho số hàng này. Tuy nhiên theo chế độ kế toán hiện hành tất cả các loại hàng mất mát hao hụt chủ quan hay khách quan đều ko được đưa vào CP, do đó 632 này phải loại ra khi quyết toán thuế.
+ Lập một biên bản đề nghị thanh lý số hàng này -> xuất bán thanh lý với giá bán thấp hơn nhiều so với giá vốn, hạch toán N632/C156 & N131/C511,333 => giá vốn 632 được đưa vào CP tính thuế TNDN, tuy nhiên phát sinh 511: doanh thu này chịu thuế TNDN.
Vấn đề đưa ra là 632>511 do đó khoản chênh lệch này ko biết khi quyết toán thuế TNDN có bị truy thu ko?
Các cao thủ nào có kinh nghiệm hoặc văn bản liên quan đến vấn đề này có thể post lên cho anh em tham khảo ko? nếu gặp trường hợp này các pác làm như thế nào!!!!!!
Thanks các pác trước! :alcon: