Điều chỉnh thuế GTGT và tiền phạt nộp chậm

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thong_xanh2003, 17 Tháng chín 2007.

2,103 lượt xem

  1. thong_xanh2003

    thong_xanh2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Tôi nhận làm cho DN mới từ tháng 07/2007, trong tháng 06 DN đã quyết toán thuế năm 2006 và phát hiện 1 hóa đơn kê khai sai làm tăng số thuế GTGT phải nộp. Theo quy định tại thông tư 60 phải điều chỉnh phần thuế này trên mẫu 01/KHBS nhưng không được điều chỉnh trên tờ khai Mẫu 01-GTGT , vậy cuối năm khi tổng hợp quyết toán thuế GTGT sẽ thể hiện phần điều chỉnh này ntn. Phần thuế nộp chậm viết giấy nộp tiền theo chương khoản mục nộp bình thường, còn phần tiền phạt nộp chậm thì có nộp bằng GNT hay nộp theo hình thức nào. Xin ý kiến chỉ giáo của các bác trong diễn đàn.
     
    #1
  2. VŨ THỊ TUYẾT MAI

    VŨ THỊ TUYẾT MAI Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    165
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vô định
    Việc nộp tiền phạt Anh(chị) có thể nộp bằng GNT hay UNC hay ra kho bạc nộp trực tiếp cũng được, miễn sao thể hiện rõ nội dung là nộp cho khoảng nào là ok. Còn khoảng điều chỉnh thuế GTGT phải nộp Anh(Chị) thể hiện ở Mẫu Bảng Kê Khai Tình Hình Nộp Thuế Năm .
    Đó là ý kiến của em thôi, k biết có ai có ý khác k vậy, nếu có thì post bài cho mọi người tham khảo với
     
    #2
  3. thong_xanh2003

    thong_xanh2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Bạn nói mẫu bảng kê khai tình hình nộp thuế năm là mẫu số bao nhiêu nhỉ, thú thật là đay là TTư mới nên tôi cũng chưa đọc kỹ từ đầu đến cuối.
     
    #3
  4. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Nghĩa là CQ thuế đã tiến hành kiểm tra QT thuế 2006?
    Nếu đúng như vậy thì chỉ cần nộp theo biên bản KT không cần lên tờ khai diều chỉnh.

    Còn nếu đến tháng 6/2007 bạn mới nộp QT thuế 2006 thì tốt nhất hỏi ngay CQ thuế, vì số phát sinh 2006 có thể không thực hiện theo TT60 vì TT này không có tính hồi tố.
     
    #4
  5. thong_xanh2003

    thong_xanh2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Khi quyết toán 2006 phát hiện số thuế GTGT kê khai sai làm tăng số thuế được khấu trừ, thời điểm quyết toán là 7-8 tháng 07/2007 nên cơ quan thuế chỉ xử phạt về thuế TNDN mà không có ý kiến gì về thuế GTGT(ko nêu rõ phải điều chình hay ntn mà chỉ nêu ra số thuế GTGT kê khai sai là ...trong BBkiểm tra).Theo bạn có nên làm TK điều chỉnh và nộp số thuế +tiền phạt không?
     
    #5
  6. phi_yen

    phi_yen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Web Kế Toán
    @thong_xanh2003 : Bạn cứ chờ quyết định xử lý của CQ thuế dựa trên BBKT QT thuế. Trong đó sẽ ghi rõ bạn cần hạch toán những gì liên quan và đóng truy thu-phạt những gì và bao nhiêu tiền.
     
    #6
  7. thong_xanh2003

    thong_xanh2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Đã có quyết định xử phạt của cơ quan thuế rồi nhưng không thấy nói gì đến thuế GTGT chỉ xử phạt về thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính thôi ,nếu cứ để thế này nếu kỳ quyết toán sang năm CQ thuế lại xác định số thuế này phải nộp thêm và tính nộp chậm từ kỳ kê khai T8/2006 đến T../2008 thì khối tiền. Theo bạn trường hợp này nên nộp hay không nộp?
     
    #7

Chia sẻ trang này