thi công xd (nhưng bên mình lại là trung gian??)

[DekZiNua]

Chào các bạn!! Hôm nay mình xin hỏi chút về nghiệp vụ sau:
Công ty mình là cty A, bên DN B có nhờ bên mình đứng ra ký hợp đồng với bên Cty C (vì bên DN B ko ko có MST) về xây lắp 1 trình, bên mình thực chất chỉ là trung gian, để bên C chuyển tiền qua ngân hàng, và sau đó bên mình lại chi cho bên DN B kia. Vậy mình sẽ fải đk như nào cho đúng nhỉ? VD: HĐồng là 110tr (bao gồm VAT), bên C chuyển trước vào TK bên mình là 30tr, mình đk như nào? Rồi sau đó lại chi 30tr đó ra cho bên B kia, mình đk như nào?
Sau khi bên B hoàn thành ctrình và bàn giao cho bên C, bên mình sẽ fải xuất hóa đơn cho bên C, sau đó bên C thanh toán nốt 80 triệu còn lại, bên mình sẽ đứng ra thu, nhưng khi trả cho bên B thì bên mình chỉ lấy lại tiền thuế là 10tr mà bên mình xuất thôi, vậy mình sẽ phải làm như nào nhỉ? Mong các bạn giúp đỡ. Mình chẳng biết phải định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào cả???:wall:

 

[Đàm Văn Hồng]

Bạn hiểu đơn giản như thế này: Coi như ở đây chỉ có công ty bạn và Cty C thôi ko có cty B. Vì Cty bạn là người đứng ra ký hợp đồng lên tất cả trách nhiệm quyền lợi với pháp luật và với bên ctyC bên bạn phải thực hiện trước đã.( còn với bên B thì là do hai bên thỏa thuận ngầm )
- Khi C Tạm ứng vẫn hạch toán như thường
Nợ Tk111/C131_C:30t
khi trả B thì ko định khoản
- Khi C thanh toán nốt 80 T( chú ý bạn phải nói rõ khi đó có phải là lúc nghiệm thu thanh lý hợp đồng chưa?) nếu rồi thì
+ N 131 30t
C 511 27.3t
Có 333 2.7t
+ N 111 :80
C 511:72.7
C 3331:7.3
khi trả B ko hạch toán (hai bên ngầm thỏa thuận )
như vậy bạn đã nộp hộ họ 10t tiền thuế GTGT(a), nhưng còn khoản thu nhập chịu thuế nữa bạn cũng phải thỏa thuận là bên B sẽ phải trả nếu nó góp phần tính thuế TNDN cua Cty bạn (c).
Đó mới chỉ là đầu ra còn đầu vào nữa bạn àh: Tất cả hóa đơn chi phí đầu vào đều ghi tên cty bạn (cty bạn ký HĐ mặc định là người thực hiện HĐồng), khi đó sẽ có thuế GTGT đvào đc khấu trừ (b), và khoản chi phí này đc cty bạn tính vào xác định Thu nhập chịu thuế (d)
Thuế GTGT cty bạn nộp hộ = a+b
Khoản xác định thuế TNDN cty bạn nộp hộ = c-d
Tổng hai phần này vào mới là phần thuế mà cty bạn nộp hộ cty B mà bạn phải thu chứ không phải là 10t đâu

 

[adam_tran]

Chào các bạn!! Hôm nay mình xin hỏi chút về nghiệp vụ sau:
Công ty mình là cty A, bên DN B có nhờ bên mình đứng ra ký hợp đồng với bên Cty C (vì bên DN B ko ko có MST) về xây lắp 1 trình, bên mình thực chất chỉ là trung gian, để bên C chuyển tiền qua ngân hàng, và sau đó bên mình lại chi cho bên DN B kia. Vậy mình sẽ fải đk như nào cho đúng nhỉ? VD: HĐồng là 110tr (bao gồm VAT), bên C chuyển trước vào TK bên mình là 30tr, mình đk như nào? Rồi sau đó lại chi 30tr đó ra cho bên B kia, mình đk như nào?
Sau khi bên B hoàn thành ctrình và bàn giao cho bên C, bên mình sẽ fải xuất hóa đơn cho bên C, sau đó bên C thanh toán nốt 80 triệu còn lại, bên mình sẽ đứng ra thu, nhưng khi trả cho bên B thì bên mình chỉ lấy lại tiền thuế là 10tr mà bên mình xuất thôi, vậy mình sẽ phải làm như nào nhỉ? Mong các bạn giúp đỡ. Mình chẳng biết phải định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào cả???:wall:

Trường hợp này không phải là không có, thực chất là hoạt động rửa tiền của mấy công ty xây dựng khi bên A là nhà nước, bên B là công ty có người trong cơ quan nhà nước và bên C sẽ là bên "thế mạng". Cũng có thể B sẽ lấy A 100tr nhưng B chỉ "trả" cho C 70tr, 30 tr còn lại C phải tìm cách gánh.
Đây là vấn đề không nên bàn, không được phép bàn trên diễn đàn này. Tôi sẽ khóa topic này lại. Với tư cách cá nhân thì tôi vẫn có thể giúp bạn được qua email adam.tranvn@gmail.com.