M
Mình bổ sung thêm một số Ý nhé
+Trường hợp nếu bạn mới hạch toán thuế phải nộp nhưng chưa nộp thì trừ ngay vào số thuế phải nộp và ghi tăng thu nhập, ghi: Nợ 333(3331, 3334,...) (giảm thuế phải nộp) Có 711 (tăng thu nhập khác).
+ Nếu đã nộp thuế vào ngân sách thì ghi tăng thu nhập và ghi tăng phải thu khác: Nợ 1388 (chi tiết thuế được miễn giảm phải thu) Có 711 (tăng thu nhập khác).
- Khi Cty bạn nhận được tiền, ghi: Nợ 111, 112 Có 1388.
- Trường hợp doanh nghiệp không nhận thu mà để số thuế được miễn giảm đã nộp này trừ vào số thuế phải nộp của kỳ phải nộp thuế tiếp theo thì sau khi tính ra số thuế phải nộp ở kỳ đó, ghi: Nợ 333(3331, 3334,...) (giảm thuế phải nộp) Có 1388.
Thân!
Nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu ghi có 112 nợ 33312 đồng thời ghi có 33312 ghi nợ 133Cty em vừa làm hoàn thuế nhập khẩu.Em hỏi khi em nhận tiền về thì sẽ định khoản như thế nào.
Cho em hỏi là đối với trường hợp được hoàn cả thuế GTGT của hàng NK thì khi lên tờ khai thì vẫn kê khai theo số tiền trên giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước đúng không ah? số thuế được hoàn làm giảm thuế GTGT được khấu trừ thì em cho vào mục nào ah?Mình bổ sung thêm một số Ý nhé
+Trường hợp nếu bạn mới hạch toán thuế phải nộp nhưng chưa nộp thì trừ ngay vào số thuế phải nộp và ghi tăng thu nhập, ghi: Nợ 333(3331, 3334,...) (giảm thuế phải nộp) Có 711 (tăng thu nhập khác).
+ Nếu đã nộp thuế vào ngân sách thì ghi tăng thu nhập và ghi tăng phải thu khác: Nợ 1388 (chi tiết thuế được miễn giảm phải thu) Có 711 (tăng thu nhập khác).
- Khi Cty bạn nhận được tiền, ghi: Nợ 111, 112 Có 1388.
- Trường hợp doanh nghiệp không nhận thu mà để số thuế được miễn giảm đã nộp này trừ vào số thuế phải nộp của kỳ phải nộp thuế tiếp theo thì sau khi tính ra số thuế phải nộp ở kỳ đó, ghi: Nợ 333(3331, 3334,...) (giảm thuế phải nộp) Có 1388.
Thân!