Xử lý chi phí không hợp lý như thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Huynh Ngoc Bich, 24 Tháng chín 2007.

1,512 lượt xem

  1. Huynh Ngoc Bich

    Huynh Ngoc Bich Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quan 2, TP.HCM
    Chào anh chị và các bạn!
    Vừa qua, Dn mình quyết toán thuế đã bị loại một số chi phí mà năm 2005 chủ DN họ không lấy hóa đơn hợp lý. Vì vậy khi mình làm sổ sách thì số lổ là 100tr, khi bị loại số thuế chỉ còn 15tr. Mình đã hạch toán tất cả những chi phí bị loại vào tài khoản 1338 để số dư Có TK421 là 15tr. Mình làm như vậy có đúng không?
    Anh chị và các bạn giúp mình với nhé.
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Nếu bạn chỉ bị loại một số chi phí và bị truy thu thuế TNDN, thì bạn ko cần phải điều chỉnh gì cả, vì thực tế DN vẫn lỗ như thế, nhưng do HĐCT ko đúng quy định thì bị loại ra để tính thuế thôi.
    Nếu có bị truy thu về thuế TNDN thì bạn chỉ cần HT bút toán cho khoản truy thu đó,
    tuy nhiên thường thì bị loại chi phí thì hay liên quan đến thuế GTGT đó bạn ạ, bạn nên xem kỹ lại quyết định của TT thuế nhé
     
    #2
  3. BachMai

    BachMai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    45
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gò Vấp
    Vậy cho mình hỏi hạch toán bút toán khoản truy thu đó như thế nào?
     
    #3
  4. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    KHi có QĐ thanh tra thì HT N811/C3334
    KHi nộp tiền HT N3334/C111,112
     
    #4

Chia sẻ trang này