Hóa đơn đã ghi nhận doanh thu, nhưng chưa giao khách hàng

[Tigon-ETC]

Chào các bác,

Em có một trường hợp thế này. Trong tháng 7 công ty A có xuất một hóa đơn cho khách hàng - Công ty B. Và công ty A đã kê khai hóa đơn này. Tuy nhiên, phòng kinh doanh của công ty A lại chưa giao hóa đơn cho khách, nguyên do là công ty B không thanh toán. Đến tháng 9 (thời điểm hiện tại) xẩy ra một sự cố nên sản phẩm giữa hai bên chưa được nghiệm thu. Và bên B cũng chưa chịu nhận hóa đơn và thanh toán khoản tiền trên.

Em muốn hỏi, trong trường hợp này, bên B họ không chịu nhận hóa đơn trên (trong khi bên A đã kê khai rồi) thì bên A sẽ phải làm thế nào ạ? Nếu mà xuất một hóa đơn khác thì cũng hơi khó, vì sẽ phải có một hợp đồng hợp lý và khoản doanh thu trên hóa đơn đã xuất sẽ phải chịu khoản thuế TNDN.

Trong trường hợp này có làm biên bản điều chỉnh giảm được không ạ?

Thks,

 

[nhien]

Hai bên nên thỏa thuận lại với nhau , sản phẩm nào đạt, sp nào ko đạt. thì tiến hành điều chỉnh giảm hàng hóa do kém chất lượng phẩm chất , xuất tờ hóa đơn điều chỉnh " ghi rỏ điều chỉnh hóa đơn nào, ngày ". Còn trường hợp ko thể hòa giải được nữa thì tiến hàng hũy tờ hóa đơn trên, lập biên bản hai bên cùng ký.

 

[xuantham]

Chào các bác,

Em có một trường hợp thế này. Trong tháng 7 công ty A có xuất một hóa đơn cho khách hàng - Công ty B. Và công ty A đã kê khai hóa đơn này. Tuy nhiên, phòng kinh doanh của công ty A lại chưa giao hóa đơn cho khách, nguyên do là công ty B không thanh toán. Đến tháng 9 (thời điểm hiện tại) xẩy ra một sự cố nên sản phẩm giữa hai bên chưa được nghiệm thu. Và bên B cũng chưa chịu nhận hóa đơn và thanh toán khoản tiền trên.

Em muốn hỏi, trong trường hợp này, bên B họ không chịu nhận hóa đơn trên (trong khi bên A đã kê khai rồi) thì bên A sẽ phải làm thế nào ạ? Nếu mà xuất một hóa đơn khác thì cũng hơi khó, vì sẽ phải có một hợp đồng hợp lý và khoản doanh thu trên hóa đơn đã xuất sẽ phải chịu khoản thuế TNDN.

Trong trường hợp này có làm biên bản điều chỉnh giảm được không ạ?

Thks,

Hoá đơn xé ra khỏi cuốn chưa?
Nếu chưa xé ra khỏi cuốn thì làm điều chỉnh Doanh thu đầu ra, và điều chỉnh tình hình sử dụng hoá đơn đây là hoá đơn huỷ, nhưng kế toán kê nhầm.
Còn nếu dã xé rồi thì chỉ có cách nói bên kia nhận hoá đơn kê đầu vào và xuất hoá đơn trả lại hàng hoá, dịch vụ

 

[Tigon-ETC]

Hoá đơn xé ra khỏi cuốn chưa?
Nếu chưa xé ra khỏi cuốn thì làm điều chỉnh Doanh thu đầu ra, và điều chỉnh tình hình sử dụng hoá đơn đây là hoá đơn huỷ, nhưng kế toán kê nhầm.
Còn nếu dã xé rồi thì chỉ có cách nói bên kia nhận hoá đơn kê đầu vào và xuất hoá đơn trả lại hàng hoá, dịch vụ

Hóa đơn này đã xé khỏi cuống rồi chị ạ. Và bây giờ phía đối tác không chịu nhận. Vì chưa bàn giao sản phẩm nên họ không nhận hóa đơn

 

[xuantham]

Hai bên nên thỏa thuận lại với nhau , sản phẩm nào đạt, sp nào ko đạt. thì tiến hành điều chỉnh giảm hàng hóa do kém chất lượng phẩm chất , xuất tờ hóa đơn điều chỉnh " ghi rỏ điều chỉnh hóa đơn nào, ngày ". Còn trường hợp ko thể hòa giải được nữa thì tiến hàng hũy tờ hóa đơn trên, lập biên bản hai bên cùng ký.

Làm sao huỷ đươc? Lý do gì mà huỷ? Huỷ rồi phải xuất hoá đơn thay thế ( vì hoá đơn này đã kê khai đầu ra rôi của bên A rồi.

Hi hi! Cái vụ này nghe quen quen

 

[bichvan.tax06]

Chỉ có một cách duy nhất là thoả thuận với bên B thôi.Vì huỷ cũng ko thể,do A đã kê khai thuế rồi.Còn điều chỉnh như chị Thắm nói thì buộc bên B nhận rồi xuất lại HĐ trả cho A=>cái này hợp lý.Nói túm lại là phải nhẹ nhàng mong bên B cùng giúp đỡ giải quyết thôi.

 

[xuantham]

Hóa đơn này đã xé khỏi cuống rồi chị ạ. Và bây giờ phía đối tác không chịu nhận. Vì chưa bàn giao sản phẩm nên họ không nhận hóa đơn

2 bên lập biên bản giao nhận sản phẩm, nêu rõ bên B không nhận sản phẩm, và không thanh toán số tiền của hoá đơn số... ngày. Và xuất hoá đơn trả lại sản phẩm, hoá đơn số.... ngày.....
Như vậy bên kia vừa nhận hoá đơn đầu vào, vừa xuất hoá đơn trả sản phẩm. Trong hoá đơn xuất trả ghi rõ xuất trả hàng hoá , dịch vu theo hợp đồng- hoá đơn số ngày.

 

[phong2v]

ối trời thế thì huỷ chứ sao, nói với bên kia là họ ký biên bản cho và điều chỉnh, minh đang cầm cả 3 liên, từ sai trở thành đúng mới khó chứ hoá đơn đang đúng trở thành sai thì chuyện quá đơn giản mà mọi người :wall::wall::wall::wall:
Quan trọng là bên kia ko nhận toàn bộ sản phẩm hay chỉ nhận một phần thì sử lý mới rõ được

 

[hồngtrường]

Sao lại phải rắc rối thế nhỉ?. Cứ làm như bạn Nhien là ổn rồi.
Còn việc muốn hủy hóa đơn thì sao lại không làm được??
Có muôn vàn cách làm cho 1 hóa đơn đúng thành sai để hủy. Làm cho sai thành đúng mới khó chứ làm đúng thành sai thì dễ thôi ==> hủy hóa đơn ==> điều chỉnh giảm doanh thu

 

[bichvan.tax06]

Sao lại phải rắc rối thế nhỉ?. Cứ làm như bạn Nhien là ổn rồi.
Còn việc muốn hủy hóa đơn thì sao lại không làm được??
Có muôn vàn cách làm cho 1 hóa đơn đúng thành sai để hủy. Làm cho sai thành đúng mới khó chứ làm đúng thành sai thì dễ thôi ==> hủy hóa đơn ==> điều chỉnh giảm doanh thu

=>vấn đề là ai ký vào BB huỷ??Bên B có ký ko?
=>chị tigon nói rõ là bên B nhận một phần SP hay chưa nhận gì?Cụ thể hơn đi chị,

 

[hồngtrường]

=>vấn đề là ai ký vào BB huỷ??Bên B có ký ko?

Sao lại không kí? họ đã không chịu nhận hóa đơn thì mình làm BB hủy và xuất cái khác theo đúng ý của họ mà họ không kí à. Chiều họ thế còn gì

 

[Truong Nguyen]

Chào các bác,

Em có một trường hợp thế này. Trong tháng 7 công ty A có xuất một hóa đơn cho khách hàng - Công ty B. Và công ty A đã kê khai hóa đơn này. Tuy nhiên, phòng kinh doanh của công ty A lại chưa giao hóa đơn cho khách, nguyên do là công ty B không thanh toán. Đến tháng 9 (thời điểm hiện tại) xẩy ra một sự cố nên sản phẩm giữa hai bên chưa được nghiệm thu. Và bên B cũng chưa chịu nhận hóa đơn và thanh toán khoản tiền trên.

Em muốn hỏi, trong trường hợp này, bên B họ không chịu nhận hóa đơn trên (trong khi bên A đã kê khai rồi) thì bên A sẽ phải làm thế nào ạ? Nếu mà xuất một hóa đơn khác thì cũng hơi khó, vì sẽ phải có một hợp đồng hợp lý và khoản doanh thu trên hóa đơn đã xuất sẽ phải chịu khoản thuế TNDN.

Trong trường hợp này có làm biên bản điều chỉnh giảm được không ạ?

Thks,

Theo TT32 có quy định:
5.8- Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.
Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.
Trường hợp người bán đã xuất hàng và lập hoá đơn, người mua chưa nhận hàng nhưng phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải hoàn trả lại toàn bộ hàng hoá, hoặc một phần hàng hóa, khi trả lại hàng bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị chưa có thuế GTGT, tiền thuế GTGT lý do trả hàng theo hoá đơn bán hàng (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn) đồng thời kèm theo hoá đơn để gửi trả bên bán để bên bán lập lại hóa đơn GTGT cho số lượng hàng hóa đã nhận và làm căn cứ bên bán điều chỉnh doanh số và thuế GTGT đầu ra.
5.9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Các trường hợp sử dụng hóa đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-).
Trong trường hợp này bạn làm biên bản hủy HĐ và làm tờ khai điều chỉnh.
Thân!

 

[phong2v]

Theo TT32 có quy định:
5.8- Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.
Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản hoặc thoả thuận bằng văn bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng kèm theo hoá đơn gửi cho bên bán. Biên bản này được lưu giữ cùng với hoá đơn bán hàng để làm căn cứ điều chỉnh kê khai doanh số bán, thuế GTGT của bên bán.
Trường hợp người bán đã xuất hàng và lập hoá đơn, người mua chưa nhận hàng nhưng phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải hoàn trả lại toàn bộ hàng hoá, hoặc một phần hàng hóa, khi trả lại hàng bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị chưa có thuế GTGT, tiền thuế GTGT lý do trả hàng theo hoá đơn bán hàng (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn) đồng thời kèm theo hoá đơn để gửi trả bên bán để bên bán lập lại hóa đơn GTGT cho số lượng hàng hóa đã nhận và làm căn cứ bên bán điều chỉnh doanh số và thuế GTGT đầu ra.
5.9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Các trường hợp sử dụng hóa đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-).
Trong trường hợp này bạn làm biên bản hủy HĐ và làm tờ khai điều chỉnh.
Thân!

Đúng như ý của mình. ko còn gì để thắc mắc nữa

 

[Atoiz]

Sao các bạn không đơn giản vấn đề này đi, bên kia không nhận hàng --> hàng bán bị trả về --> làm điều chỉnh giảm doanh thu cũng như VAT. Sao khi giao hàng xong ổn định thì xuất hóa đơn mới, bình thường thôi mà?

 

[xuantham]

ối trời thế thì huỷ chứ sao, nói với bên kia là họ ký biên bản cho và điều chỉnh, minh đang cầm cả 3 liên, từ sai trở thành đúng mới khó chứ hoá đơn đang đúng trở thành sai thì chuyện quá đơn giản mà mọi người :wall::wall::wall::wall:
Quan trọng là bên kia ko nhận toàn bộ sản phẩm hay chỉ nhận một phần thì sử lý mới rõ được

Nếu bên kia chịu xuất hoá đơn trả lại thì còn gì để nói.
Vấn đề là họ nói họ không nhận hoá đơn đầu vào, và họ không xuất hoá đơn trả lại. Chứ nói gì cách làm của 2 bên. Vấn đề là chỉ 1 bên giải quyết, đó là bên đã xuất và kê khai hoá đơn đầu ra rồi

Sao các bạn không đơn giản vấn đề này đi, bên kia không nhận hàng --> hàng bán bị trả về --> làm điều chỉnh giảm doanh thu cũng như VAT. Sao khi giao hàng xong ổn định thì xuất hóa đơn mới, bình thường thôi mà?

căn cứ trên cái gì để làm cái này.

 

[Ca mau]

Nếu bên kia chịu xuất hoá đơn trả lại thì còn gì để nói.
Vấn đề là họ nói họ không nhận hoá đơn đầu vào, và họ không xuất hoá đơn trả lại. Chứ nói gì cách làm của 2 bên. Vấn đề là chỉ 1 bên giải quyết, đó là bên đã xuất và kê khai hoá đơn đầu ra .

Chị ơi họ chỉ nói là không nhận cái HĐ đó thôi mà chứ đâu có nói là không nhận cái khác hi hi...:freddy: (phải vậy không tigon) thì làm theo cách hủy HĐ sau đó nghiệm thu lại và xuất cho họ cái HĐ khác là OK.

 

[Atoiz]

Nếu bên kia chịu xuất hoá đơn trả lại thì còn gì để nói.
Vấn đề là họ nói họ không nhận hoá đơn đầu vào, và họ không xuất hoá đơn trả lại. Chứ nói gì cách làm của 2 bên. Vấn đề là chỉ 1 bên giải quyết, đó là bên đã xuất và kê khai hoá đơn đầu ra rồi



căn cứ trên cái gì để làm cái này.

Căn cứ lại bên kia đâu chịu nhận hàng, hàng có bán được đâu mà ghi nhận doanh thu. Nếu không thì sao khi hoàn tất bán lo hàng xong chưa chắc gì bên kia chịu nhận cái HĐ này nữa, HĐ xuất từ tháng 07, quá 3 tháng hết hạn khấu trừ thì sao?

 

[phong2v]

Nếu bên kia chịu xuất hoá đơn trả lại thì còn gì để nói.
Vấn đề là họ nói họ không nhận hoá đơn đầu vào, và họ không xuất hoá đơn trả lại. Chứ nói gì cách làm của 2 bên. Vấn đề là chỉ 1 bên giải quyết, đó là bên đã xuất và kê khai hoá đơn đầu ra rồi

Bà chị xem lại bài của mình xem có đoạn nào mình nói là yêu cầu bên kí xuất trả HĐ đâu, bên khách hàng ko nhận hoá đơn thì đương nhiên ko đơn nào họ lại xuất trả hoá đơn lại,
Giờ 2 bên lập biên bản cho việc trả lại số hàng hoá đó, và lập biên bản huỷ cái HĐ đó theo căn cứ của cái biên bản trả lại hàng hoá trên,
Sau đó bên bán điều chỉnh doanh thu và thuế trên BC thuế.

 

[xuantham]

Bà chị xem lại bài của mình xem có đoạn nào mình nói là yêu cầu bên kí xuất trả HĐ đâu, bên khách hàng ko nhận hoá đơn thì đương nhiên ko đơn nào họ lại xuất trả hoá đơn lại,
Giờ 2 bên lập biên bản cho việc trả lại số hàng hoá đó, và lập biên bản huỷ cái HĐ đó theo căn cứ của cái biên bản trả lại hàng hoá trên,
Sau đó bên bán điều chỉnh doanh thu và thuế trên BC thuế.

Ở bài 13 bạn nói "đúng như ý mình" nếu không có ý bên kia xuất hoá dơn trả lại hàng thì làm sao giải quyết.

Cái khó là ở chổ bên đây đã kê khai đầu ra từ tháng 7, đến bấy giờ mới huỷ thì hơi bị chú ý thôi. Chứ nếu bên kia không chiu ký biên bản huỷ và không xuất lại hoá đơn khác thì chỉ còn có 1 cách là bên đây tư lập biên bản huỷ và tự chịu trách nhiệm về việc huỷ hoá đơn. Và điều chỉnh tình hình sử dụng hoá đơn tháng 7.

Thực tế có cty dứt khoát không ký vào biên bản (vì họ không có ký hợp đồng nên ho không làm gì hết)

 

[xuantham]

Căn cứ lại bên kia đâu chịu nhận hàng, hàng có bán được đâu mà ghi nhận doanh thu. Nếu không thì sao khi hoàn tất bán lo hàng xong chưa chắc gì bên kia chịu nhận cái HĐ này nữa, HĐ xuất từ tháng 07, quá 3 tháng hết hạn khấu trừ thì sao?

1. Theo Luật thuế: khi xuất hoá đơn là tính doanh thu
2. Còn được kê khai khấu trừ ở kỳ thuế tháng 10