Hóa đơn đã ghi nhận doanh thu, nhưng chưa giao khách hàng

[phong2v]

Ở bài 13 bạn nói "đúng như ý mình" nếu không có ý bên kia xuất hoá dơn trả lại hàng thì làm sao giải quyết.

Pà chị lại đọc trường hợp trên mà quên không đọc trường hợp dưới này rùi

Trường hợp người bán đã xuất hàng và lập hoá đơn, người mua chưa nhận hàng nhưng phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải hoàn trả lại toàn bộ hàng hoá, hoặc một phần hàng hóa, khi trả lại hàng bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị chưa có thuế GTGT, tiền thuế GTGT lý do trả hàng theo hoá đơn bán hàng (số, ký hiệu, ngày tháng của hoá đơn) đồng thời kèm theo hoá đơn để gửi trả bên bán để bên bán lập lại hóa đơn GTGT cho số lượng hàng hóa đã nhận và làm căn cứ bên bán điều chỉnh doanh số và thuế GTGT đầu ra.

Cái khó là ở chổ bên đây đã kê khai đầu ra từ tháng 7, đến bấy giờ mới huỷ thì hơi bị chú ý thôi. Chứ nếu bên kia không chiu ký biên bản huỷ và không xuất lại hoá đơn khác thì chỉ còn có 1 cách là bên đây tư lập biên bản huỷ và tự chịu trách nhiệm về việc huỷ hoá đơn. Và điều chỉnh tình hình sử dụng hoá đơn tháng 7.

Ở đây là HĐ đầu ra nên chắc chắn các bác thuế cũng ko bị để ý lắm đâu, chẳng DN nào mà lại cố tình xuất đầu ra để nộp thuế sau đó lại điều chỉnh lại

Thực tế có cty dứt khoát không ký vào biên bản (vì họ không có ký hợp đồng nên ho không làm gì hết)

Nếu gặp trường hợp này thì pó tay rùi DN vẫn phải lập biên bản huyr, khách hàng ko ký đành chấp nhận, nhưng biên bản trả lại hàng thì chắc chắn khách hàng phỉ ký chứ ko thể ko ký được

 

[Le thu Phuong]

Nói như Bác phong2v là đúng đó. Có j mà cứ tranh luận rối tung cả lên thế. Mình đang giữ cả 3 liên thì lo j chứ. Trước tiên bạn hủy Hóa đơn kia, coi như là chưa xuất vậy, sau đó bạn hỏi bên kia xem họ nghiệm thu đc bao nhiêu sản phẩm rồi xuất hóa đơn mới theo số lượng đó và điều chỉnh giảm doanh thu. Thế là xong. CHúc bạn thành công

 

[Atoiz]

1. Theo Luật thuế: khi xuất hoá đơn là tính doanh thu
2. Còn được kê khai khấu trừ ở kỳ thuế tháng 10

1. Vấn đề ở đây là giao dịch không thành công. không lẻ xuất hóa đơn mà không bán hàng cũng được tính hết sao? Nếu vậy đơn vị muốn có DT để khỏi bị lỗ thì chắc xuất vài cái hóa đơn để ghi nhận DT là được hay sao?

2. nếu giao dịch không thực hiện được xong trong kỳ tháng 10 mà kèo dài thêm vài tháng nữa thì sao?

 

[Tigon-ETC]

Cảm ơn mọi người đã cho ý kiến. Sau khi tham khảo em định giải quyết trường hợp này như sau:

- Làm biên bản hủy hóa đơn (bên khách hàng sau một hồi thảo luận đã chấp nhận ký biên bản hủy - may ghê cơ)
- Báo giảm doanh thu ở kỳ kê khai thuế T09/07 (hóa đơn này không chịu thuế GTGT)
- Sau khi nghiệm thu bàn giao sản phẩm, sẽ xuất hóa đơn khác thay thế.

 

[xuantham]

1. Vấn đề ở đây là giao dịch không thành công. không lẻ xuất hóa đơn mà không bán hàng cũng được tính hết sao? Nếu vậy đơn vị muốn có DT để khỏi bị lỗ thì chắc xuất vài cái hóa đơn để ghi nhận DT là được hay sao?

2. nếu giao dịch không thực hiện được xong trong kỳ tháng 10 mà kèo dài thêm vài tháng nữa thì sao?

1. Thuế sẽ căn cứ trên hoá đơn để xác định 1 phần doanh thu chịu thuế.
Còn việc hoá đơn đó có phải xuất phát từ 1 giao dịch mua bán , cung cấp dịch vụ không là 1 chuyện khác. Việc bạ nêu đâu có gì lạ. Nhưng không nói sang ý khác ở đây

2. Đó lại là 1 việc khác, sẽ là 1 tình huống khác, giải quyết khác rồi

Về việc này Tigon chưa bổ sung: bên kia đã đồng ý ký biên bản huỷ, xuất lại hoá đơn khác. Mọi việc trở nên đơn giản. Tất cả đã được hướng dẩn trong TT32 theo các ban đã trích dẩn

Bài tôi viết trong 2 giả định là: bên kia không đồng ý ký huỷ hoá đơn, hoặc hoá đơn huỷ và giao dịch này không thực hiện nên không xuất hoá đơn khác thay thế.