Sao càng đọc càng rối vậy nè trời .
Đúng là trên mấy tờ hóa đơn chỗ thuế suất không có ghi, chỉ ghi số tiền thuế ở chổ Thuế GTGT . Khi mình điện thoại sang hãng tàu hỏi thì được cho biết là thuế nhà thầu, vẫn đưa vào khấu trừ thuế được bình thường. Vẫn hạch toán N133 như thuế GTGT .
Còn công ty em là công ty dịch vụ, đứng trung gian, không an tiền hoa hồng mà kê cao hơn đối với tiền cước vận chuyển để ăn chênh lệch, còn chi phí THC, và phí B/L thì vẫn ghi đúng bằng với hóa đơn của hãng tàu xuất ra.
Em hỏi cách hạch toán ở tổng đài 1088 thì được bảo là hạch toán vào 627, rồi kết chuyển sang 154, 632 bình thường . Doanh thu thì vẫn hạch toán 511.
Bây giờ đúng là điên cái đầu.
Đó là thuế nhà thầu của hãng tàu. còn đối với cty của bạn nếu bạn kê khai là thuế GTGT để đc khấu trừ thì thuế suất GTGT là bao nhiêu??? trong khi trên hóa đơn ô thuế suất gạch chéo.
Tóm lại là không đc khấu trừ, bạn nhé.
Nếu bạn hạch toán vào 133 và vẫn kê khai khấu trừ số tiền thuế nhà thầu đó thì khi quyết toán thuế , cơ quan thuế sẽ loại ra thôi.
Mình không hiểu bạn gọi điện sang hagnx tàu nào để hỏi mà đc trả lời như vậy.
Còn về cách hach toán, bạn hỏi 1088 có khi người ta cũng ko biết đâu.
công ty mình cũng là cty dịch vụ giao nhận vân tải.
Là công ty dịc vụ thì hạch toán thẳng vào 632, chứ không cần sử dung 154.
Khi có hóa đơn đầu vào cước VTQT, phí THc, phí bốc xếp, B/L fee sẽ hạch toán: nợ 632/có 111,112
khi xuất hóa đơn thì hạch toán nợ 111,112,131/ có 511,333
Bạn nên lưu ý là hóa đơn đầu vào có nội dung là phí THC thu hộ... là bên xuất hóa đơn họ thu hộ chứ ko liên quan chi tới mình.Đó vẫn là chi phí đầu vào của cty bạn nên những hóa đơn như vậy bạn vẫn hạch toán như bt.
Còn hạch toán qua 138 và 338 trong những trường hợp sau:
1. khi bạn chi hộ cty A số tiền phí ... là 100$ (có nghĩa là sau đó cty A sẽ trả lại bạn 100$ đó), như vậy đó ko phải là giá vốn của bạn, nên hạch toán:Nợ 138/111 : 100$
2. Khi bạn xuất hóa đơn thu hộ cty B 200$ ( tức là sau đó bạn phải trả lại 200$ đó cho cty B), như vậy 200$ đó không phải là doanh thu của cty bạn, thì lúc đó bạn định khoản:Nợ 111/338 : 200$
Và trên bảng kê hóa đơn đầu ra bạn phải thêm 1 cột doanh thu thu hộ nữa.
Không biết mình nói dài dòng vậy bạn có hiểu không nữa.