Xử lý đối với hóa đơn hủy và hóa đơn xuất lại

[Tien Giang]

Chào cả nhà,

Các bác cho mình hỏi chút nha: Cty mình xuất hóa đơn bán hàng ngày 20.08.2007 với số tiền chưa thuế là 6.350.000 VND, thuế VAT: 635.000 VND. Tổng cộng thanh toán là 6.985.000 VND nhưng cô bé kế toán cty mình lại viết nhằm là 6.895.000 VND. Hóa đơn được giao cho khách hàng vào ngày 22.08.2007 nhưng đến 18.09.2007 khách hàng mới phát hiện sai sót này và họ bắt phải hủy hóa đơn :wall:. Cty mình đã hủy hóa đơn và xuất lại hóa đơn mới cho họ trong tháng 09.2007 (hóa đơn ngày 23.08.2007 mình đã khai báo thuế đầu ra tháng 08.2007 rồi nhưng khách hàng thì chưa khai báo thuế đầu vào). Bác nào có kinh nghiệm trong việc này giúp mình với: mình phải xử lý sau với hóa đơn hủy tháng 08 và hóa đơn xuất lại tháng 09.

 

[phong2v]

Chào cả nhà,

Các bác cho mình hỏi chút nha: Cty mình xuất hóa đơn bán hàng ngày 20.08.2007 với số tiền chưa thuế là 6.350.000 VND, thuế VAT: 635.000 VND. Tổng cộng thanh toán là 6.985.000 VND nhưng cô bé kế toán cty mình lại viết nhằm là 6.895.000 VND. Hóa đơn được giao cho khách hàng vào ngày 22.08.2007 nhưng đến 18.09.2007 khách hàng mới phát hiện sai sót này và họ bắt phải hủy hóa đơn :wall:. Cty mình đã hủy hóa đơn và xuất lại hóa đơn mới cho họ trong tháng 09.2007 (hóa đơn ngày 23.08.2007 mình đã khai báo thuế đầu ra tháng 08.2007 rồi nhưng khách hàng thì chưa khai báo thuế đầu vào). Bác nào có kinh nghiệm trong việc này giúp mình với: mình phải xử lý sau với hóa đơn hủy tháng 08 và hóa đơn xuất lại tháng 09.

Cái này được đề cập đến rất nhiều rồi, bạn nên tìm lại những bài đó sẽ có rất chi tiết. nói chung.
Lập biên bải hủy cho cái hóa đơn sai,
Đến BC thuế T9 điều chỉnh giảm cho cái HĐ đó và kê khai hóa đơn viết lại như bình thường

 

[Tien Giang]

Chào Phong2v,

Mình có thể làm theo cách này được không bạn:
1. Hóa đơn tháng 08 mình đã khai báo rồi thì giữ nguyên không điều chỉnh gì trong báo cáo thuế tháng 09
2. Hóa đơn đã xuất trong tháng 09 thì mình vẫn xuất bình thường nhưng khi khai báo đầu ra: - cột nội dung ghi là:xuất thay cho hóa đơn 08 đã hủy ngày 18.09.07
- cột thành tiền thì để trống không ghi gì hết
Như vậy thì tổng doanh thu, thuế VAT của tháng 08+09 không thay đổi
Không biết mình làm như vậy có được không bạn ơi?

 

[phong2v]

Chào Phong2v,

Mình có thể làm theo cách này được không bạn:
1. Hóa đơn tháng 08 mình đã khai báo rồi thì giữ nguyên không điều chỉnh gì trong báo cáo thuế tháng 09
2. Hóa đơn đã xuất trong tháng 09 thì mình vẫn xuất bình thường nhưng khi khai báo đầu ra: - cột nội dung ghi là:xuất thay cho hóa đơn 08 đã hủy ngày 18.09.07
- cột thành tiền thì để trống không ghi gì hết
Như vậy thì tổng doanh thu, thuế VAT của tháng 08+09 không thay đổi
Không biết mình làm như vậy có được không bạn ơi?

ko đc vì 2 cái hóa đơn khác nhau mà, thế mới phải hủy và viết lại chứ hiiiiiiiiiii

 

[thong_xanh2003]

Chào Phong2v,

Mình có thể làm theo cách này được không bạn:
1. Hóa đơn tháng 08 mình đã khai báo rồi thì giữ nguyên không điều chỉnh gì trong báo cáo thuế tháng 09
2. Hóa đơn đã xuất trong tháng 09 thì mình vẫn xuất bình thường nhưng khi khai báo đầu ra: - cột nội dung ghi là:xuất thay cho hóa đơn 08 đã hủy ngày 18.09.07
- cột thành tiền thì để trống không ghi gì hết
Như vậy thì tổng doanh thu, thuế VAT của tháng 08+09 không thay đổi
Không biết mình làm như vậy có được không bạn ơi?

Theo TT60/2007 bạn sẽ phải làm đièu chỉnh cho T8 theo mẫu 01/KHBS, vì là điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT phải nộp nên bạn yên tâm không ảnh hưởng gì làm thiệt thòi cho DN cả(Bản điều chỉnh này bạn có thể nộp ngay bây giờ cũng được hoặc để đén kỳ kê khai T9). Số hóa đơn viết thay bạn kê vào bảng kê bán ra của tháng 9 bình thường như hóa đơn mới.

 

[mysterman]

Như bạn Tien Giang trình bày thì số tiền trước thuế và thuế GTGT không sai, chỉ có tổng thành tiền là sai. Vậy khi kê khai lên tờ khai tháng 8 bạn vẫn kê khai đúng đó chứ? Nếu vậy thì hoá đơn mới xuất trong tháng 9 này sẽ chỉ điều chỉnh tổng thành tiền, không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp của tháng 8. Và trên hoá đơn tháng 9 bạn nhớ ghi "hoá đơn này thay thế hoá đơn số.... ngày..." và không phải kê khai điều chỉnh.
Khi kê khai trên Bảng kê bán ra thì bạn vẫn kê như thường (theo hướng dẫn của mấy đ/c Cục thuế Tp.HCM) nhưng ở cột ghi chú nhớ ghi vài dòng giải thích.

Cái này được đề cập đến rất nhiều rồi, bạn nên tìm lại những bài đó sẽ có rất chi tiết. nói chung.
Lập biên bải hủy cho cái hóa đơn sai,
Đến BC thuế T9 điều chỉnh giảm cho cái HĐ đó và kê khai hóa đơn viết lại như bình thường

Nếu làm như đồng chí thì doanh thu tháng 8 giảm? Trong khi thực tế doanh thu này phát sinh trong tháng 8 cơ mà. Nếu trường hợp có điều chỉnh doanh thu + thuế thì ta kê khai điều chỉnh tăng cho tháng 8, không điều chỉnh trong tháng 9 vì nghiệp vụ này đâu phát sinh trong tháng 9. OK?

Chú ý:
Các trường hợp hoá đơn đã kê khai, chỉ trừ trường hợp sai không ảnh hưởng đến số tiền và số thuế mới thu hồi & huỷ xuất hoá đơn mới.
Nếu ảnh hưởng đến số tiền số thuế thì tuỳ tường trưởng hợp mà ta sử dụng hoá đơn điều chỉnh.
Nếu trả hàng thì bên mua hàng phải xuất hoá đơn trả hàng.

 

[Tien Giang]

Chào Mysterman,

Mình hiểu ý bạn như vầy có đúng không nhé ( vì mình không có đi nghe mấy đồng chí Cục thuế hướng dẩn nên bây giờ gặp trường hợp này mình hơi lúng túng): T8 thì mình không điều chỉnh gì hết, đến T9 ở bảng kê hàng bán ra thì mình ghi là hóa đơn này thay thế cho hóa đơn số .... ngày ...., bên cột doanh số và VAT thì để trống và cũng không cần làm bảng điều chỉnh gì hết (vỉ doanh thu và VAT T8 mình đã khai đúng, chỉ có tổng số tiền thanh toán là sai thôi)

Như vậy có đúng không bạn, rất mong nhận được phúc đáp của bạn

À, hóa đơn chỉ có sai tổng tiền thanh toán, thông thường làm BB điều chỉnh là được nhưng gặp Kế toán bên kia khó quá nên họ nhất định không thanh toán, mình đành pótay luôn (xuất lại hóa đơn mớ)

 

[thong_xanh2003]

Như bạn Tien Giang trình bày thì số tiền trước thuế và thuế GTGT không sai, chỉ có tổng thành tiền là sai. Vậy khi kê khai lên tờ khai tháng 8 bạn vẫn kê khai đúng đó chứ? Nếu vậy thì hoá đơn mới xuất trong tháng 9 này sẽ chỉ điều chỉnh tổng thành tiền, không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp của tháng 8. Và trên hoá đơn tháng 9 bạn nhớ ghi "hoá đơn này thay thế hoá đơn số.... ngày..." và không phải kê khai điều chỉnh.
Khi kê khai trên Bảng kê bán ra thì bạn vẫn kê như thường (theo hướng dẫn của mấy đ/c Cục thuế Tp.HCM) nhưng ở cột ghi chú nhớ ghi vài dòng giải thích.



Nếu làm như đồng chí thì doanh thu tháng 8 giảm? Trong khi thực tế doanh thu này phát sinh trong tháng 8 cơ mà. Nếu trường hợp có điều chỉnh doanh thu + thuế thì ta kê khai điều chỉnh tăng cho tháng 8, không điều chỉnh trong tháng 9 vì nghiệp vụ này đâu phát sinh trong tháng 9. OK?

Chú ý:
Các trường hợp hoá đơn đã kê khai, chỉ trừ trường hợp sai không ảnh hưởng đến số tiền và số thuế mới thu hồi & huỷ xuất hoá đơn mới.
Nếu ảnh hưởng đến số tiền số thuế thì tuỳ tường trưởng hợp mà ta sử dụng hoá đơn điều chỉnh.
Nếu trả hàng thì bên mua hàng phải xuất hoá đơn trả hàng.

Làm như bạn nói thì HĐ kê ở bảng kê bán ra tháng 09 bạn chừa lại không cộng vào tổng sao. Theo tôi đã hủy HĐ tháng 08 phải điều chỉnh Tkhai GTGT tháng 08 và kê mới vào T9(Vì số HĐ viết thay là số sử dụng vào tháng 09). Còn việc phản ánh doanh thu trên chứng từ Kế toán vẫn là tháng 08, không có gì thay đổi .Phần phát sinh Dthu T9 trên sổ kế toán không bao gồm DThu của số HĐ viết lại vì thực tế không có PS==>ko có chứng từ PThu, PXuất==>không ghi vào sổ kế toán.

 

[Lê Thị Lan Anh]

Nguyên văn bởi mysterman
Như bạn Tien Giang trình bày thì số tiền trước thuế và thuế GTGT không sai, chỉ có tổng thành tiền là sai. Vậy khi kê khai lên tờ khai tháng 8 bạn vẫn kê khai đúng đó chứ? Nếu vậy thì hoá đơn mới xuất trong tháng 9 này sẽ chỉ điều chỉnh tổng thành tiền, không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp của tháng 8. Và trên hoá đơn tháng 9 bạn nhớ ghi "hoá đơn này thay thế hoá đơn số.... ngày..." và không phải kê khai điều chỉnh.
Khi kê khai trên Bảng kê bán ra thì bạn vẫn kê như thường (theo hướng dẫn của mấy đ/c Cục thuế Tp.HCM) nhưng ở cột ghi chú nhớ ghi vài dòng giải thích.



Nếu làm như đồng chí thì doanh thu tháng 8 giảm? Trong khi thực tế doanh thu này phát sinh trong tháng 8 cơ mà. Nếu trường hợp có điều chỉnh doanh thu + thuế thì ta kê khai điều chỉnh tăng cho tháng 8, không điều chỉnh trong tháng 9 vì nghiệp vụ này đâu phát sinh trong tháng 9. OK?

Chú ý:
Các trường hợp hoá đơn đã kê khai, chỉ trừ trường hợp sai không ảnh hưởng đến số tiền và số thuế mới thu hồi & huỷ xuất hoá đơn mới.
Nếu ảnh hưởng đến số tiền số thuế thì tuỳ tường trưởng hợp mà ta sử dụng hoá đơn điều chỉnh.
Nếu trả hàng thì bên mua hàng phải xuất hoá đơn trả hàng.

Làm như bạn nói thì HĐ kê ở bảng kê bán ra tháng 09 bạn chừa lại không cộng vào tổng sao. Theo tôi đã hủy HĐ tháng 08 phải điều chỉnh Tkhai GTGT tháng 08 và kê mới vào T9(Vì số HĐ viết thay là số sử dụng vào tháng 09). Còn việc phản ánh doanh thu trên chứng từ Kế toán vẫn là tháng 08, không có gì thay đổi .Phần phát sinh Dthu T9 trên sổ kế toán không bao gồm DThu của số HĐ viết lại vì thực tế không có PS==>ko có chứng từ PThu, PXuất==>không ghi vào sổ kế toán.

Bạn ơi khi Báo cáo thuế tháng bạn phải kiểm tra đối chiếu qua lại giữa HD và Bảng kê bán ra chứ.
Bây giờ bạn kiểm tra lại xem nếu bảng kê bạn cài cồng thức tính thuế thì cột Tổng cộng của bảng kê của bạn đúng chỉ có hóa đơn là sai, nếu bạn chỉ nhập liệu vào bảng kê thì là sai nhưng mình nghĩ là cột tổng cộng và thuế suất của bạn đúng vì sai thì phần mềm báo cáo thuế sẽ báo lỗi (mình nghĩ công ty nào cùng phải xài phần mềm BCT của thuế).
Có nhiều công ty rất khó họ không cho mình điều chỉnh HD mà bắt phải xuất HD mới cho nên bạn phải hủy HD thôi. Bạn xuất vào tháng 9 cũng được nhưng khi xuất bạn phải làm biên bản hủy HD số .... ngày....tháng 8/2007lý do: ghi sai tổng thành tiền và viết thay thế HD số...ngày..tháng 9/2007.Sau đó xuất HD bình thường và nhớ rằng khi báo cáo thuế tháng 9 bạn sẽ làm chiểu chỉnh giảm doanh thu và số thuế cho tờ HD đã kê khai vào tháng 8 ở mẫu số 01/GTGT kèm theo phụ lục số 02A/GTGT là được. Chúc bạn thành công!

 

[mysterman]

Khổ quá! Trừơng hợp huỷ hoá đơn này chỉ là chứng từ thay thế, không phát sinh điều chỉnh hay mua bán gì nên 2 bên không phải điều chỉnh gì cả.

Việc kê lên bảng kê bán hàng 02/GTGT chỉ phục vụ cho công tác xác minh hoá đơn của cơ quan thuế. Trong các thông tư hướng dẫn về kê khai thuế GTGT (kể cả 60) không có dòng nào bắt phải kê khai vào bảng kê bán hàng đối với trường hợp này.

Việc kê khai điều chỉnh giảm cho tháng trước và kê khai mới cho tháng hiện tại như bạn nói là sai nguyên tắc. Thử đặt trường hợp hoá đơn này vào tháng 5, (đến tháng 9 là quá hạn kê khai ), nhưng bên mua chưa kê khai, sau đó 2 bên mua - bán bắt tay huỷ hoá đơn cũ, xuất hoá đơn mới kê khai như nghiệp vụ bán hàng mới à? Bên mua được kê khai khấu trừ à?

Hổng tin các bạn liên hệ với Phòng Nghiệp vụ Cục Thuế Tp hỏi thử xem.

 

[Lê Thị Lan Anh]

Sao bạn không đọc kỹ bài của mình.Bài mình khẳng định là thuế suất trong bảng kê là đúng vì nếu sai trong bảng kê thì có nghĩa là thuế khấu trừ sai còn gì nữa. Nhưng vì đúng nên phần mềm không báo lỗi nên chỉ hủy hóa đơn thôi. Còn trường hợp điều chỉnh tăng giảm là nếu sai thuế suất thỉ phải làm điều đỉnh tăng giảm số thuế đã kê sai trong Hóa đơn tháng 8 chứ nếu không điều chỉnh thì làm sao mà khớp được.

Việc kê khai điều chỉnh giảm cho tháng trước và kê khai mới cho tháng hiện tại như bạn nói là sai nguyên tắc. Thử đặt trường hợp hoá đơn này vào tháng 5, (đến tháng 9 là quá hạn kê khai ), nhưng bên mua chưa kê khai, sau đó 2 bên mua - bán bắt tay huỷ hoá đơn cũ, xuất hoá đơn mới kê khai như nghiệp vụ bán hàng mới à? Bên mua được kê khai khấu trừ à?

Trường hợp bạn đưa ra thì không thể hủy HD được. Bạn để thừ tháng 5 đến tháng 9 mới phát hiện sai thì ráng mà để lại chả ai viết lại HD cho bạn đâu, bạn không thể đưa ví dụ đó vào trong trường hợp của bạn Tiền Giang được .Bạn nói điều chỉnh là sai nguyên tắc vậy PL 02a/gtgt là không hợp lý sao? Vậy nếu bạn không điều chỉnh thì cuối năm bạn quyết toán mà ở trường hợp bạn Tiền Giang sai thuế suất ở QT thuế T8 và bảng kê T8 thì lúc đó bạn cũng phải làm điều chỉnh thôi.

 

[Truong Nguyen]

Chào cả nhà,

Các bác cho mình hỏi chút nha: Cty mình xuất hóa đơn bán hàng ngày 20.08.2007 với số tiền chưa thuế là 6.350.000 VND, thuế VAT: 635.000 VND. Tổng cộng thanh toán là 6.985.000 VND nhưng cô bé kế toán cty mình lại viết nhằm là 6.895.000 VND. Hóa đơn được giao cho khách hàng vào ngày 22.08.2007 nhưng đến 18.09.2007 khách hàng mới phát hiện sai sót này và họ bắt phải hủy hóa đơn :wall:. Cty mình đã hủy hóa đơn và xuất lại hóa đơn mới cho họ trong tháng 09.2007 (hóa đơn ngày 23.08.2007 mình đã khai báo thuế đầu ra tháng 08.2007 rồi nhưng khách hàng thì chưa khai báo thuế đầu vào). Bác nào có kinh nghiệm trong việc này giúp mình với: mình phải xử lý sau với hóa đơn hủy tháng 08 và hóa đơn xuất lại tháng 09.

Bạn làm Biên bản hủy HĐ đó, làm tờ khai điều chỉnh cho tháng 8, xuất HĐ lại và kê khai vào tháng 9. Trường hợp này chỉ cần làm như vậy.
Thân

 

[hanhks]

Hủy hóa đơn viết sai của tháng tám, lập lại hóa đơn khác trong tháng 9 thay cho hóa đơn viết sai, điều chỉnh trên tờ khai của tháng 9 - Mình nghĩ đơn giản vậy thôi.

 

[luuly]

Vì thuế VAT không sai vì vậy bạn đừng bận tâm đến tờ khai làm gì cả, mà cũng không việc gì phải huỷ HĐ phức tạp ra, vì thuế bạn đã kê khai. Bạn có thể xuất một HĐ VAT mới trong T9, trong đó bạn ghi nội dung diễn giải là điều chỉnh giảm tổng số tiền của HĐ....ngày....lý do: Cộng sai tổng số tiền
Cột số tiền bạn không ghi gì cả, cột thuế cũng không ghi gì, cột tổng cộng tiền thanh toán bạn ghi số tiền chênh lệch (nhớ là không được ghi số âm nhé. vì điều chỉnh giảm được hiểu là âm và trừ đi, điều chỉnh tăng hiểu là cộng thêm vào) HĐ này kẹp kèm theo với HĐ T8 là căn cứ kê khai mọi thứ ở trên HĐ
T8.

Nhưng trường hợp này thì bạn lại huỷ HĐ trước khi hỏi ý kiến trên diễn đàn cho nên bạn sẽ phải làm bản điều chỉnh theo 01-3/GTGT của TT60/2007



(Cty mình cục thuế Tp quản lý, và các pác đã cho sửa lại như thế)

 

[Truong Nguyen]

Vì thuế VAT không sai vì vậy bạn đừng bận tâm đến tờ khai làm gì cả, mà cũng không việc gì phải huỷ HĐ phức tạp ra, vì thuế bạn đã kê khai. Bạn có thể xuất một HĐ VAT mới trong T9, trong đó bạn ghi nội dung diễn giải là điều chỉnh giảm tổng số tiền của HĐ....ngày....lý do: Cộng sai tổng số tiền
Cột số tiền bạn không ghi gì cả, cột thuế cũng không ghi gì, cột tổng cộng tiền thanh toán bạn ghi số tiền chênh lệch (nhớ là không được ghi số âm nhé. vì điều chỉnh giảm được hiểu là âm và trừ đi, điều chỉnh tăng hiểu là cộng thêm vào) HĐ này kẹp kèm theo với HĐ T8 là căn cứ kê khai mọi thứ ở trên HĐ T8.

(Cty mình cục thuế Tp quản lý, và các pác đã cho sửa lại như thế)

Khách hàng yêu cầu bạn hủy, sao bạn lại không hủy. Mình cũng đâu muốn hủy HĐ vấn đề là khách hàng không chấp nhận HĐ đó họ yêu cầu hủy xuất lại HĐ khác.

 

[bichvan.tax06]

Vì thuế VAT không sai vì vậy bạn đừng bận tâm đến tờ khai làm gì cả, mà cũng không việc gì phải huỷ HĐ phức tạp ra, vì thuế bạn đã kê khai. Bạn có thể xuất một HĐ VAT mới trong T9, trong đó bạn ghi nội dung diễn giải là điều chỉnh giảm tổng số tiền của HĐ....ngày....lý do: Cộng sai tổng số tiền
Cột số tiền bạn không ghi gì cả, cột thuế cũng không ghi gì, cột tổng cộng tiền thanh toán bạn ghi số tiền chênh lệch (nhớ là không được ghi số âm nhé. vì điều chỉnh giảm được hiểu là âm và trừ đi, điều chỉnh tăng hiểu là cộng thêm vào) HĐ này kẹp kèm theo với HĐ T8 là căn cứ kê khai mọi thứ ở trên HĐ T8.

(Cty mình cục thuế Tp quản lý, và các pác đã cho sửa lại như thế)

táo đồng ý với ý kiến của bạn.

 

[luuly]

Mình hiểu ý kiến bạn Xuan Truong. Vân đề là mỗi khi phát sinh một vấn đề gì đó mình nên thương lượng với khách hàng, thường là lỗi của mình thì khách hàng luôn muốn làm như vậy đó (muốn huỷ cho tiện). Đây cũng là một kinh nghiệm đấy, phải giải thích cho khách hàng hiểu thì họ sẽ chấp nhận ngay thôi

 

[Lê Thị Lan Anh]

Bạn làm Biên bản hủy HĐ đó, làm tờ khai điều chỉnh cho tháng 8, xuất HĐ lại và kê khai vào tháng 9. Trường hợp này chỉ cần làm như vậy.
Thân

Em đồng ý với Bác Trường nhưng phải xem xét ở 2 trường hợp thuế suất ở tháng 8 khi báo cáo thuế có sai không mình mới phải điều chỉnh tăng giảm còn nếu không sai vẫn đúng số tiền người ta thanh toán thì chỉ cần hủy hóa đơn thôi.

 

[Truong Nguyen]

Em đồng ý với Bác Trường nhưng phải xem xét ở 2 trường hợp thuế suất ở tháng 8 khi báo cáo thuế có sai không mình mới phải điều chỉnh tăng giảm còn nếu không sai vẫn đúng số tiền người ta thanh toán thì chỉ cần hủy hóa đơn thôi.

Nhưng bạn có để ý trên tờ khai không? chỉ tiêu tổng tiền bán ra đó, nếu nó sai thì đồng nghĩa với tờ khai đó sai. Mình phải làm tờ khai điều chỉnh chứ em.
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)
....................

II Hàng hoá, dịch vụ bán ra
1 Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ ([24]= [26]+[27]; [25]= [28]) [24] [25]
1.1 Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT [26]

1.2 Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT ([27]= [29]+[30]+[32]; [28]= [31]+[33]) [27] [28]
a Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% [29]
b Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% [30] [31]
c Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% [32] [33]

 

[Lê Thị Lan Anh]

Nhưng bạn có để ý trên tờ khai không? chỉ tiêu tổng tiền bán ra đó, nếu nó sai thì đồng nghĩa với tờ khai đó sai. Mình phải làm tờ khai điều chỉnh chứ em.
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)
....................

Bác ơi nếu Bác đối chiếu qua lại trong bảng kê trước khi gõ dữ liệu vào bảng quyết tốan thì không bao giờ sai được vì bảng kê làm bằng phần mêm nó đã cài công thức sẵn rồi nếu sai nó sẽ báo lỗi vậy nên thuế suất đúng chỉ có HD là sai thôi.