kê khai sót HĐ đầu ra

[longly]

Chào mọi người, cho em hỏi: Kê sót HĐ GTGT đầu ra tháng 06 mà đến tháng 09 mới phát hiện thì sao ạ, cảm ơn mọi người nhiều.

 

[thd6758]

Kê lại và nộp phạt

 

[phongvanvu]

Thì bạn cứ kê vào bảng kê hàng bán ra tháng 09 như bình thường thôi. Không sao cả đâu.

 

[hồngtrường]

Chẳng sao cả.
Bạn kê khai tăng doanh thu trong tháng 9 và bạn không được khấu trừ phần thuế đó nhưng được hạch toán phần thuế GTGT đó vào phí.

 

[Truong Nguyen]

Thì bạn cứ kê vào bảng kê hàng bán ra tháng 09 như bình thường thôi. Không sao cả đâu.

Trường hợp này không được đâu bạn,HĐ đầu vào từ tháng 6 bạn chưa kê tháng 9 phát hiện bạn kê bình thường, còn HĐ tháng 6 đầu ra kê sót thì bạn phải kê khai vào tờ khai bổ sung và chịu nộp phạt đó.
Thân!

 

[tamnt07]

ơ...ơ... thế hàng tháng bạn không đối chiếu báo cáo sử dụng hóa đơn với kê khai thuế à!
Chịu nộp phạt thôi!

 

[hồngtrường]

khà khà, xem ra chỉ có chữ kê sót mà mọi người hiểu theo hai nghĩa khác nhau nhỉ.
Thế này vậy. Bác longly cứ làm theo ý kiến của bác Xuân Trường ấy, trong đấy có đủ cả hai ý luôn hihihihi
Nhưng góp ý thêm là tháng 6 chưa kê mà tháng 9 phát hiện thì không kê bình thường được đâu.

 

[xmyphuong]

ơ...ơ... thế hàng tháng bạn không đối chiếu báo cáo sử dụng hóa đơn với kê khai thuế à!
Chịu nộp phạt thôi!

Xin hỏi cả nhà mức phạt thế nào ạ?

 

[tiger2774]

Xin hỏi cả nhà mức phạt thế nào ạ?

Phạt nộp chậm theo Luật Quản lý thuế và Nghị định 98, 0.05%/ngày chậm nộp

 

[xmyphuong]

Phạt nộp chậm theo Luật Quản lý thuế và Nghị định 98, 0.05%/ngày chậm nộp

Trường hợp nếu kê khai tháng 6 nhưng số thuế đầu vào vẫn dương và được khấu trừ chuyển kỳ sau mà vẫn phải nộp phạt hả tiger?

 

[tiger2774]

Trường hợp nếu kê khai tháng 6 nhưng số thuế đầu vào vẫn dương và được khấu trừ chuyển kỳ sau mà vẫn phải nộp phạt hả tiger?

Cái này bạn phải xem lại bản 01/KHBS có bạn điều chỉnh hay không thôi? Bên bạn có đi tập huấn về TT 60 chưa?

 

[phong2v]

Trường hợp nếu kê khai tháng 6 nhưng số thuế đầu vào vẫn dương và được khấu trừ chuyển kỳ sau mà vẫn phải nộp phạt hả tiger?

Theo quy định thì vi phạm phạt vẫn phạt ko cãi được, nhưng có thể nói với CB thuế đây là do sơ ý chứ ko cố tình chậm nộp thuế, CB thuế có thể châm trước lập biên bản cảnh cảo, đúng ko bác Hổ hiiiiiiiii

 

[xmyphuong]

Cái này bạn phải xem lại bản 01/KHBS có bạn điều chỉnh hay không thôi? Bên bạn có đi tập huấn về TT 60 chưa?

Đúng thật làm mình không đi tập huấn nên không biết, đến khi có buổi tập huấn của Cục Thuế tphcm, các sếp bảo mình phải xin phép người này, người kia, mình chán nên bỏ luôn, giờ nghĩ lại thấy ... hơi tiếc...:wall: :wall:

 

[kidmandang]

Cái này bạn phải xem lại bản 01/KHBS có bạn điều chỉnh hay không thôi? Bên bạn có đi tập huấn về TT 60 chưa?

Vụ này làm con 01/KHBS cho thuế VAT kỳ tính thuế T6/07 và nộp tiền thuế cùng với tiền phạt chậm nộp, sau đó đưa vào 02A/GTGT => 01/GTGT phải ko anh Hổ .

 

[tiger2774]

Vụ này làm con 01/KHBS cho thuế VAT kỳ tính thuế T6/07 và nộp tiền thuế cùng với tiền phạt chậm nộp, sau đó đưa vào 02A/GTGT => 01/GTGT phải ko anh Hổ .

Theo anh thì có 2 trường hợp:

Nếu điều chỉnh mà số phải thuế phải nộp kỳ đó phát sinh dương thì chỉ sử dụng bảng 01/KHBS thôi. Nhớ là in lại tờ 01/GTGT đúng kèm tờ điều chỉnh nộp lên cơ quan thuế.

Nếu điều chỉnh mà số phải thuế phải nộp kỳ đó phát sinh âm thì sử dụng bảng 02A/GTGT.

Đàng nào cũng chỉ sử dụng 1 bảng thôi.

 

[longly]

01/KHBS, mẫu này là mẫu nào vậy? ai có cho xin được ko ạ, em cảm ơn, tại kế toán cũ kê sót, bây giờ e mới phát hiện ra, thế mới khổ chứ.

 

[Truong Nguyen]

01/KHBS, mẫu này là mẫu nào vậy? ai có cho xin được ko ạ, em cảm ơn, tại kế toán cũ kê sót, bây giờ e mới phát hiện ra, thế mới khổ chứ.

Mẫu này nằm trong TT60 trong thư viện, bạn vào download về sau đó giả nén ra, vào Folde TT60, rồi vào thuế GTGT sẽ thấy mà. Chúc bạn thành công.
Thân!

 

[bichvan.tax06]

Chào mọi người, cho em hỏi: Kê sót HĐ GTGT đầu ra tháng 06 mà đến tháng 09 mới phát hiện thì sao ạ, cảm ơn mọi người nhiều.

=>Bạn kê vào mẫu 01/KHBS.
=>kèm theo là bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung và điều chỉnh mẫu 01-3/GTGT(kể cả sót 1HĐ vẫn phải làm bản này)
=>Khi kê nhớ kèm theo photo hoá đơn kê sót đính kèm tờ khai thuế photo của tháng 6.

=>Mức phạt : Bị phạt nhẹ thì căn cứ theo TT61-2007/TT-BTC.Phạt 10% của số thuế GTGT bổ sung, điều chỉnh + số tiền phạt chậm nộp+nộp số thuế GTGT điều chỉnh (nếu có),(3 khoản:số thuế thiếu, số tiền phạt, số ngày chậm nộp).

bạn tham khảo CV3267/TCT-CS-trong đó có ví dụ cụ thể HD bạn làm khai bổ sung.

bạn lưu ý làm giải trình khai bổ sung điều chỉnh mục III có chỉ tiêu 40 và 41=>nhớ phản ánh để căn cứ vào đó xác định số thuế phải nộp(tăng hoặc giảm).
file mẫu đính kèm bạn tham khảo CV3267, 01/KHBS và 01-3/GTGT)

@ anh hổ : anh ui !!!Điều chỉnh dù tăng hay giảm số thuế GTGT thì cũng dùng mẫu 01/KHBS chứ???Đâu phải tăng mới dùng 01/KHBS???
=>phạt như của anh thì rẻ bèo quá.anh ngâm lại TT61-2007.II-xử phạt hành vi chậm nộp tiền thuế và xử phạt hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thúê phải nộp hoặc tăng số tiền đc hoàn,.

 

[dangkhoaquan]

trời! chuyện này bạn cứ kê khai như bình thường có điều không phản ánh thuế. vd: hoá đơn 130k thuế 13k bạn kê Hoá đơn 143k ko có thuế!

 

[bichvan.tax06]

trời! chuyện này bạn cứ kê khai như bình thường có điều không phản ánh thuế. vd: hoá đơn 130k thuế 13k bạn kê Hoá đơn 143k ko có thuế!

=>hơ...hơ...sao lại kê như bình thường anh???Vậy thỉnh thoảng em cũng quên ko kê vài cái để thuế đầu ra =>để thuế đầu ra < thuế đầu vào=>không phải nộp thuế tháng này cho nhà nước=>Ý anh là để tháng sau kê cũng thế???có đúng ko ạ???
=>Còn cái bảng 01/KHBS kê khai bổ sung, điều chỉnh để làm gì anh??????