Tiền thuế chưa nhận được hóa đơn có treo trên TK 138 không?

[hồngtrường]

Phần thuế hóa đơn của tháng 3 và tháng 4 bạn cho vào phí.
Phần thuế của hóa đơn tháng 5,6,7 bạn được kê khai khấu trừ vào tháng 7
Phần công nợ bạn hạch toán bình thường.

 

[koohii ga]

Nếu T.3 chưa có HĐ thì lập phiếu nhập, Htoán tiền hàng thôi, ko ghi nhận tiền thuế GTGT.
T.7 nhận được HĐ nếu ngày trên HĐ là T.7 thì Htoán tiếp tiền thuế GTGT

Hì, vậy tiền chi ra cho 10% kia thì đem đi đâu để hạch toán?
Vì tại tháng 03/2007, ông GĐ của koohii đã trả đến 16.000.000 + 1.600.000.
Nếu chỉ hạch toán 16.000.000 vào chi phí, thì 1.600.000 của cty......... phải "chui" vô tài khoản nào mới được chứ???

hix!

Phần thuế hóa đơn của tháng 3 và tháng 4 bạn cho vào phí.
Phần thuế của hóa đơn tháng 5,6,7 bạn được kê khai khấu trừ vào tháng 7
Phần công nợ bạn hạch toán bình thường.

Sao lại cho vào phí? vì đến tháng 07/2007 mình nhận được hóa đơn, là ngày của tháng 07/2007, lúc đó thì "vô tư" khai thuế.

Mình hiểu ý bạn, bạn nghĩ mình nhận được hóa đơn, trên hóa đơn là tháng 03, nên hết hạn khai thuế, đúng không? - Bạn có thể đọc kỹ bài cũ của mình và bác Trung thêm 1 lần nữa không? hì!

 

[Đoàn Minh Trung]

Hì, vậy tiền chi ra cho 10% kia thì đem đi đâu để hạch toán?
Vì tại tháng 03/2007, ông GĐ của koohii đã trả đến 16.000.000 + 1.600.000.
Nếu chỉ hạch toán 16.000.000 vào chi phí, thì 1.600.000 của cty......... phải "chui" vô tài khoản nào mới được chứ???

hix!

Phần chi kia khi chi bạn ghi hết vào 331, chi chung với tiền hàng, lúc đó 331 sẽ dư nợ. Đến T.7 có Hđ Htoán tiếp phần thuế vào 331 lúc này 331 sẽ hềt số dư.

Ghi Nợ 15..,6../Có 111: 16
Nợ 331/ có 111: 1,6

Khi nhận HĐ Htoán tiền thuế

Nợ 133/có 331: 1,6

Ghi nhận 133 khi nào có HĐGTGT mà thôi

 

[hồngtrường]

- Tháng 03/2007, mua dịch vụ với trị giá là 16.000.000, trong đó tiền VAT là 10%. Đã trả tiền cả.
- Tương tự như tháng 03/2007, các tháng 4,5,6,7/2007 cũng thế.
- Đến tháng 07/2007, nhận từng hóa đơn cho từng tháng, có tiền hàng, tiền thuế đầy đủ. Nội dung của hóa đơn tại tháng 07/2007 này cũng ghi rõ là chi phí cho tháng nào, VAT tại tháng nào, và ngày là ngày của tháng 07.

Koohii đã copy lại, và thêm tí xíu thông tin cho rõ, bác Trung xem và cho koohii ý kiến nhé!

Thế này vậy.
Tháng 3 trả liền trước cho người bán
Nợ 331 16.000.000+1.600.000
Có 111/112
Các tháng sau cũng thế
Tháng 7 nhận hóa đơn tổng ( tháng phát hàng hóa đơn là tháng 7)
Nợ tùy tính chất
Nợ 133
Có 331
Ổn chưa bạn

 

[tnmvn]

Tháng 3 trả liền trước cho người bán
Nợ 331 16.000.000+1.600.000
Có 111/112
Các tháng sau cũng thế
Ổn chưa bạn

Theo mình nghĩ :
Từ tháng 3->6 tháng nào cũng hạch toán như sau:
- Nợ TK 331/có TK111 : 16tr*1.1
- Nợ TK 15../có TK335 :16tr
Tháng 7 hạch toán :
*Riêng tháng 7 :
- Nợ TK 15.. : 16 tr
Nợ 133 : 1.6
Có 111 :16tr*1.1
* Cho những tháng trước 3,4.5.6
- Nợ TK 335 :16 tr * 4
Nợ TK 133 : 1.6*4
Có TK 331 : 16*1.1*4
Bạn xem thử như thế nào

 

[Nguyen Tu Anh]

Em nói thật là tình huống rất đơn giản, hạch toán kế toán không khó mà sao các bác cứ làm rối hết cả lên? Rối lên thì sẽ bị lẩm cẩm trong cách hạch toán và dẫn đến sai đấy! Xin chốt lại đề tài này như sau:

Vậy cho em hỏi, ngay tại thời điểm trả tiền, em sẽ treo VAT chưa nhận được hóa đơn đó vào tk 1388 phải không? Đến khi nhận được hóa đơn thì hạch toán lại cho tk 133?

Không treo tiền thuế GTGT khi chưa có hóa đơn vào TK 1388. Khi nào nhận được hóa đơn thì hãy hạch toán vào TK 133.

Tháng 03/2007, mua dịch vụ với trị giá là 16.000.000, trong đó tiền VAT là 10%. Đã trả tiền cả.
- Tương tự như tháng 03/2007, các tháng 4,5,6,7/2007 cũng thế.
- Đến tháng 07/2007, nhận từng hóa đơn cho từng tháng, có tiền hàng, tiền thuế đầy đủ.

Vậy -------------???? ngay tại tháng 03/2007 -, koohii phải hạch toán thế nào?

Khoản tiền trả cho thuế GTGT khi chưa có hóa đơn hãy coi như là khoản ứng trước tiền hàng.
- Vào các tháng 3, 4, 5, 6, 7 năm 2007: đã nhận hàng, trả tiền hàng và tiền thuế đầy đủ, chỉ mỗi tội chưa nhận được hóa đơn GTGT thì hạch toán như sau:
Nợ TK 156: 16.000.000
Nợ TK 331: 1.600.000
Có TK 111: 17.600.000
- Tháng 7 năm 2007: nhận được hóa đơn GTGT thì hạch toán như sau:
Nợ TK 133: 1.600.000
Có TK 331: 1.600.000

Hướng dẫn của bác Đoàn Minh Trung ở bài 6 và bài 23 là hoàn toàn đúng rồi. Em xin chốt lại để bạn koohii ga được yên tâm.