Tiền thuế chưa nhận được hóa đơn có treo trên TK 138 không?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi koohii ga, 28 Tháng chín 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

7,320 lượt xem

  1. koohii ga

    koohii ga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    JP
    Trong tháng 03/2007, em chi trả tiền mua hàng, nhưng đến tháng 07/2007 mới nhận được hóa đơn, và khai thuế VAT cho kỳ tháng 07/2007.

    Vậy cho em hỏi, ngay tại thời điểm trả tiền, em sẽ treo VAT chưa nhận được hóa đơn đó vào tk 1388 phải không? Đến khi nhận được hóa đơn thì hạch toán lại cho tk 133?

    Còn trường hợp mình treo công nợ, hóa đơn chưa nhận được, cũng tương tự như vậy?????????
     
    #1
  2. chuyengiaketoan

    chuyengiaketoan lãng tử vô tình

    Bài viết:
    260
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hà nội, TP HCM
    Về mặt kế toán không sao nhưng về phương diện sử dụng hoá đơn chớng từ theo TT120/2002/TT-BTC thì không được. “ Thời điểm lập hoá đơn: Hoá đơn phải được lập ngay khi cung cấp hàng hoá, dịch vụ và các khoản thu tiền phát sinh theo quy định…”. . Cơ quan thuế có thể hỏi trường hợp này bất kỳ lúc nào.
     
    #2
  3. MPI of VN

    MPI of VN Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    146
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Theo mình hiểu thì thời điểm tháng 3 bạn ứng trước cho khách hàng và tới tháng 7 mới nhận hàng và HDTC đúng không?

    Trả trước cho khách hàng:
    N 331
    C 111, 112

    Khi nhận hoá đơn
    N154, 641..
    N133
    C 331

    Nếu mới ứng 1 phần tiền thì trả nốt đợt cuối:
    N 331
    C111, 112
     
    #3
  4. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Thưa đồng chí việc lập HĐ thì như vậy nhưng việc HĐ về ngay hay về chậm thì còn tùy. Nếu nó trong thời hạn 3 tháng thì khi HĐ về kê khai và vào sổ sách bình thường, quá thời hạn 3 tháng thì chỉ được tính vào chi phí và không được khấu trừ thuế GTGTđầu vào.
    Và làm theo đồng chí MPI of VN nhưng nghiệp vụ nhận được HĐ
    Thì hạch toán
    Nợ TK 156
    Nợ TK 133
    Có TK 331
    Thân!
     
    #4
  5. koohii ga

    koohii ga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    JP
    Chào các bạn!

    Mình hỏi là hỏi về tài khoản 133 khi chưa có hóa đơn thì phải treo ở 1388.. phải không? Vấn đề ở chỗ, mình nhận hàng rồi, trả tiền rồi, mà do công ty chưa ổn định, ông GD người nước ngoài không nhớ và cũng không biết phải đòi hóa đơn của NCC.

    Bên NCC đó, họ cũng "ác", chẳng chịu xuất hóa đơn cho cty mình, đến khi mình vào làm, thì mới đòi hóa đơn, thì khi đó, tháng 07/2007, họ xuất 1 loạt hóa đơn cho các tháng trước. (hóa đơn dịch vụ - ngày trên hóa đơn là ở tháng 07/2007)
     
    #5
  6. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    HToán vào 133 khi có HĐGTGT, chưa có HĐ thì ko HToán vào TK này nên ko có chuyện treo 133 ở 1388.

    Những HĐ nào còn trong th. gian kê khai thì kê khai & Htoán tiền thuế GTGT vào 133, còn những HĐ nào quá hạn kê khai thì ko kê khai & Htoán tổng số tiền trên HĐ (kể cả tiến thuế GTGT) vào tiền hàng

    Kê khai cho T.9 thì những HĐ T.6 được kê khai thuế GTGT
     
    #6
  7. koohii ga

    koohii ga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    JP
    Cám ơn Bác Doàn Minh Trung đã cho koohii ga câu trả lời rất đầy đủ!

    Sẵn đây nhờ Bác giúp dùm tình huống này ;
    - Tháng 03/2007, mua dịch vụ với trị giá là 16.000.000, trong đó tiền VAT là 10%. Đã trả tiền cả.
    - Tương tự như tháng 03/2007, các tháng 4,5,6,7/2007 cũng thế.
    - Đến tháng 07/2007, nhận từng hóa đơn cho từng tháng, có tiền hàng, tiền thuế đầy đủ.

    Vậy -------------???? ngay tại tháng 03/2007 -, koohii phải hạch toán thế nào?
     
    #7
  8. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Những HĐ này trước kia khi chưa nhận được HĐ bạn đã HToán ntn
     
    #8
  9. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    HĐ tháng 3 không được khấu trừ thuế. Hạch toán như sau:
    Số thuế ko được khấu trừ.
    Nợ TK 641,641
    Có TK 133

    Hoặc
    Nợ TK 821
    Có TK 133
    Thân!
     
    Last edited: 29 Tháng chín 2007
    #9
  10. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    sai
     
    #10
  11. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Thế Bác Trung tính đưa nó vào đâu?
     
    #11
  12. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    HĐ trước T.6 đến T.7 mới nhận được nhưng phải Htoán ngược cho T.3 thì
    Nợ: 6..., 15../ có 111,112,331 (tổng số tiền trên HĐ)
     
    #12
  13. koohii ga

    koohii ga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    JP
    Mình vào làm từ tháng 07/2007, và đang làm sổ sách "ngược dòng thời gian" đấy ạh! Chính vì không biết phải đưa nó đi đâu ở tại thời điểm đó, nên em nhờ Bác giúp đây ạh!
     
    #13
  14. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Ơ bác lại nhầm em trong trường hợp này rồi.
    Các bút toán trên của bác thì bạn đó có lẽ cũng biết
    bút toán của e chỉ phản ảnh số thuế HH DV mua vào T3 sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
     
    #14
  15. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Thế thì tớ mới hỏi trước khi nhận được HĐ bạn đã HToán ntn ???, mới trả lời đúng được
     
    #15
  16. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Tiền thuế GTGT do ko còn th. gian kê khai thì hoàn toàn ko ghi nhận vào 133 & 821
     
    #16
  17. koohii ga

    koohii ga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    JP
    Vậy còn tiền thuế đó, làm sao để phản ánh?
    Trong khi mình cũng biết rõ, tiền 10% kia mình trả sẽ là VAT, chỉ có điều, chưa có hóa đơn, thì làm sao cho vào 133?

    Còn nếu đưa vào 6..., và 15..., vậy thì chi phí của tháng 03/2007 phải tăng lên 10% àh? như vậy thì đâu có được. Trong khi chi phí thực tế ở tháng 03/2007 chỉ là 16.000.000.

    Đến khi nhận được hóa đơn thì dễ rồi, cứ 133 mà "quất" vào.

    Bác Trung có thể cho koohii ga câu trả lời khác không?

    Còn bạn Xuân Trường, cám ơn bạn đã trả lời giúp, nhưng... dù mình k biết phải giải quyết thế nào với tình huống này, nhưng cũng biết được là..... phương án bạn đã sai hoàn toàn... hì!

    Bác Trung àh, còn thời gian để kê khai chứ. Vì thực chất bên cty koohii ga không có hóa đơn vào tháng 03/2007, thì làm gì được khai. Nhưng tháng 07/2007 thì OK. Vì ngày trên hóa đơn là ngày trong tháng 07/2007, không phải là ngày tại tháng 03/2007, mặc dù xuất hóa đơn là xuất cho tháng 03/2007.
    Chắc là Bác đọc chưa kỹ phần hỏi của koohii ga rồi.

    Hì, trước khi nhận được hóa đơn, koohii ga chẳng hạch toán gì cả. Vì hóa đơn nhận được vào tháng 07/2007, cũng là lúc mà koohii ga bắt đầu vào làm, cũng chưa làm gì với sổ sách đó được cho đến bây giờ.

    Hiện tại, koohii đang làm bút toán, sổ sách cho câu hỏi "Trước khi nhận được HĐ bạn đã hạch toán ntn???" vì koohii đang "quay về" tháng 03 tại thời điểm này nè!
     
    Last edited by a moderator: 29 Tháng chín 2007
    #17
  18. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Thế thì koohii ga trình bày lại cho rõ xem nào
     
    #18
  19. hồngtrường

    hồngtrường Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    1,077
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hà Lội
    Ôi trời có gì mà rồi thế.
    Bạn cứ hạch toán thế này.
    Khi trả tiền trước cho khách hàng
    Nơ 331
    Có 111/112
    thời điểm có hóa đơn thì tùy theo trường hợp mà đưa vào tài khoản cho đúng tính chất.
    Và khi thực nhận hóa đơn thì mới có động tác ghi nhận thuế. Thế thôi
    Thân
     
    #19
  20. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Nếu T.3 chưa có HĐ thì lập phiếu nhập, Htoán tiền hàng thôi, ko ghi nhận tiền thuế GTGT.
    T.7 nhận được HĐ nếu ngày trên HĐ là T.7 thì Htoán tiếp tiền thuế GTGT
     
    #20
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này