Hạch toán khi quyết toán thuế và điều chỉnh đối với phần thuế không được khấu trừ?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi study1003, 30 Tháng chín 2007.

1,745 lượt xem

  1. study1003

    study1003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Anh chị cho em hỏi 1 vài vấn đề nhé:
    Cty em vừa rồi bị quyết toán vào tháng 1/2007 cho 3 năm (từ năm 2003-2005). Và bị loại ra 3 hóa đơn do doanh nghiệp này đã bỏ trốn và Cơ quan thuế ra quyết định xử phạt phải nộp như sau:
    + Thuế TNDN : 37.000.000đ
    + Tiền phạt : 3.200.000đ

    * Tiền Thuế TNDN phải nộp bổ sung: N421/C3334
    Khi nộp: N3334/C1111
    * Tiền nộp phạt : N421/C1111

    Vậy em hạch toán như thế này đúng ko?Các anh chị xem giùm nhé!
    Ah em còn quên vấn đề này nữa. 3 hóa đơn đầu vào mà cty bỏ trốn khi cty em mua và đã khấu trừ thuế,nay cơ quan thuế quyết toán nói cty em phải điều chỉnh lại số thuế đã được khấu trừ. Vậy em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh?
    Mong các anh chị giúp đỡ em gấp nhé!:wall::wall::wall:
     
    #1
  2. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,887
    Đã được thích:
    362
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    =>Sai sót của năm trước=>tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước =>DN phải ghi tắng CP thuế TNDN của năm báo cáo:
    Nợ 821/Có3334
    =>Nộp tiền :
    Nợ 3334/Có111,112

    =>Bạn làm tờ khai điều chỉnh VAT theo mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT cuả TT60- đã có topic bàn về vấn để điều chỉnh VAT rồi, bạn tìm lại trong box thuế GTGT nhé!
     
    Last edited: 25 Tháng mười 2007
    #2
  3. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Ngoài việc làm tờ khai theo mẫu số 01/KHBS thông tư 60 bạn còn phải làm thêm BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH theô mẫu số 01-03/GTGT mẫu tại TT60.
    Thân!
     
    #3
  4. study1003

    study1003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Em cảm ơn mọi người nhé!
     
    #4

Chia sẻ trang này