Hạch toán khi quyết toán thuế và điều chỉnh đối với phần thuế không được khấu trừ?

[study1003]

Anh chị cho em hỏi 1 vài vấn đề nhé:
Cty em vừa rồi bị quyết toán vào tháng 1/2007 cho 3 năm (từ năm 2003-2005). Và bị loại ra 3 hóa đơn do doanh nghiệp này đã bỏ trốn và Cơ quan thuế ra quyết định xử phạt phải nộp như sau:
+ Thuế TNDN : 37.000.000đ
+ Tiền phạt : 3.200.000đ

* Tiền Thuế TNDN phải nộp bổ sung: N421/C3334
Khi nộp: N3334/C1111
* Tiền nộp phạt : N421/C1111

Vậy em hạch toán như thế này đúng ko?Các anh chị xem giùm nhé!
Ah em còn quên vấn đề này nữa. 3 hóa đơn đầu vào mà cty bỏ trốn khi cty em mua và đã khấu trừ thuế,nay cơ quan thuế quyết toán nói cty em phải điều chỉnh lại số thuế đã được khấu trừ. Vậy em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh?
Mong các anh chị giúp đỡ em gấp nhé!:wall::wall::wall:

 

[bichvan.tax06]

Anh chị cho em hỏi 1 vài vấn đề nhé:
Cty em vừa rồi bị quyết toán vào tháng 1/2007 cho 3 năm (từ năm 2003-2005). Và bị loại ra 3 hóa đơn do doanh nghiệp này đã bỏ trốn và Cơ quan thuế ra quyết định xử phạt phải nộp như sau:
+ Thuế TNDN : 37.000.000đ
+ Tiền phạt : 3.200.000đ
* Tiền Thuế TNDN phải nộp bổ sung: N421/C3334
Khi nộp: N3334/C1111
* Tiền nộp phạt : N421/C1111

=>Sai sót của năm trước=>tăng thuế TNDN phải nộp của năm trước =>DN phải ghi tắng CP thuế TNDN của năm báo cáo:
Nợ 821/Có3334
=>Nộp tiền :
Nợ 3334/Có111,112

Ah em còn quên vấn đề này nữa. 3 hóa đơn đầu vào mà cty bỏ trốn khi cty em mua và đã khấu trừ thuế,nay cơ quan thuế quyết toán nói cty em phải điều chỉnh lại số thuế đã được khấu trừ. Vậy em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh?
Mong các anh chị giúp đỡ em gấp nhé!:wall::wall::wall:

=>Bạn làm tờ khai điều chỉnh VAT theo mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT cuả TT60- đã có topic bàn về vấn để điều chỉnh VAT rồi, bạn tìm lại trong box thuế GTGT nhé!

 

[Truong Nguyen]

Anh chị cho em hỏi 1 vài vấn đề nhé:
Cty em vừa rồi bị quyết toán vào tháng 1/2007 cho 3 năm (từ năm 2003-2005). Và bị loại ra 3 hóa đơn do doanh nghiệp này đã bỏ trốn và Cơ quan thuế ra quyết định xử phạt phải nộp như sau:
+ Thuế TNDN : 37.000.000đ
+ Tiền phạt : 3.200.000đ

* Tiền Thuế TNDN phải nộp bổ sung: N421/C3334
Khi nộp: N3334/C1111
* Tiền nộp phạt : N421/C1111

Vậy em hạch toán như thế này đúng ko?Các anh chị xem giùm nhé!
Ah em còn quên vấn đề này nữa. 3 hóa đơn đầu vào mà cty bỏ trốn khi cty em mua và đã khấu trừ thuế,nay cơ quan thuế quyết toán nói cty em phải điều chỉnh lại số thuế đã được khấu trừ. Vậy em phải làm những thủ tục gì để điều chỉnh?
Mong các anh chị giúp đỡ em gấp nhé!:wall::wall::wall:

Ngoài việc làm tờ khai theo mẫu số 01/KHBS thông tư 60 bạn còn phải làm thêm BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH theô mẫu số 01-03/GTGT mẫu tại TT60.
Thân!

 

[study1003]

Em cảm ơn mọi người nhé!