Hạch toán phí dịch vụ làm thẻ tạm trú

[Phan Thu Oanh]

Mọi người giúp mình với nhé.
Mình hạch toán phí dịch vụ làm thẻ nội trú thế này có được không nhé:
Khi PSNV:
Nơ 242,133/ Có 111
Phân bổ xong ghi sổ:
Nợ 242/ Co 642
Cuoi ky k/c: Nợ 642/Co 911
Thanks

 

[khuckhich]

nếu chi phí nhỏ nên hạch toán chi phí 1 lần: nợ 642/có 111,331

nếu lớn so với doanh thu của 1 năm thì hạch toán phân bổ cho nhiêu năm nhá.

 

[duyvinh]

Mọi người giúp mình với nhé.
Mình hạch toán phí dịch vụ làm thẻ nội trú thế này có được không nhé:
Khi PSNV:
Nơ 242,133/ Có 111
Phân bổ xong ghi sổ:
Nợ 242/ Co 642
Cuoi ky k/c: Nợ 642/Co 911
Thanks

Vấn đề ở đây không đơn thuần là chỉ hạch toán nợ /có hay phân bổ. bạn cũng cần phải nói rõ hơn: Chi phí làm thẻ đó là bao nhiêu tiền, có giá trị bao nhiêu lâu, phục vụ cho công việc cụ thể nào, hợp đồng nào, hay dự án nào?
Nếu giá trị sử dụng thẻ > 12 tháng, đồng thời giá trị lớn, thì đưa vào 242, Nếu giá trị lớn mà sử dụng<12 tháng thì đưa vào 142. Nếu cả 2 cùng nhỏ cả thì đưa thẳng vào chi phí tương ứng: 154, 627,642...vv

 

[Phan Thu Oanh]

Mình đã đọc mấy lần sự giúp đỡ của mọi người rồi nhưng vẫn không tỏ tường. Cụ thể là thẻ tạm trú đó làm cho ông giám đốc là người nước ngoài, giá trị 02 năm (tương đương với thời gian còn hiệu lực của hộ chiếu), phí dịch vụ cho việc làm thẻ đó là 6,490,000 và 649,000 là 10% thuế GTGT.
Nhờ mọi người hướng dẫn cụ thể cho mình với.
Àh. Còn một nghiệp vụ nữa là phí tư vấn điều chỉnh GPĐT cũng với số tiền là 5,500,000 và 550,000 tiền thuế. Mình xử lý tương tự nghiệp vụ trên có đúng không?
Công ty mình mới thành lập nên đến giờ vẫn chưa có tí doanh thu nào cả(hihi).
Cảm ơn mọi người nhiều.

 

[ngoc7106371]

theo em trong trường hợp này em sẽ hạch toán như sau :khi làm thẻ phát sinh CP chị Định khoản :
Nợ TK242:6.490.000d
Nợ TK133:649.000d
Có TK111(112/331.......):7.139.000d
khi phân bổ CP
Nợ TK642:A (A=6.491.000/12)
Có TK242:A
Cuối kì khi xác đinh KQKD:
Nợ 911:B
Có TK642:B(B= phần cP phân bổ trong 1 năm )

 

[ngoc7106371]

theo em trong trường hợp này em sẽ hạch toán như sau :khi làm thẻ phát sinh CP chị Định khoản :
Nợ TK242:6.490.000d
Nợ TK133:649.000d
Có TK111(112/331.......):7.139.000d
khi phân bổ CP
Nợ TK642:A (A=6.491.000/12)
Có TK242:A
Cuối kì khi xác đinh KQKD:
Nợ 911:B
Có TK642:B(B= phần CP phân bổ trong 1 năm )
Tương tự chị Hạch toán cho phần CP còn lại (Tài khoản phụ thuộc vào thời gian ,số tiền ,dùng tiền nào để thanh toán ,CP dùng vào công việc (bộ phận )nào.............)

 

[Phan Thu Oanh]

Thanks a lot.

 

[duyvinh]

Thanks a lot.

Hach toán như vậy là chính xác rồi. Tuy nhiên lưu ý TK 642-QĐ 15 với 6422-QĐ 48 nhé! Cả việc mua cái thẻ tạm trú đó, có trong quy định của Cty hay hợp đồng không, nếu không sẽ bị Cơ quan Thuế loại ra đấy (CP hợp lý).
Tôi nghĩ chi phí tư vấn điều chỉnh GP Đầu tư không phân bổ được mà hạch toán thẳng vào CP 642/6422 luôn (tội gì mà phân bổ).