Viết phiếu thu công nợ của khách hàng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi t nguyet, 5 Tháng mười 2007.

3,193 lượt xem

  1. t nguyet

    t nguyet Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Quang Nam
    Giúp em vấn đề này với: Trong công nợ của em, có một số khách hàng đã thanh toán tiền phòng bằng tiền mặt ngay lúc ở. Nhưng do hóa đơn ta gởi sau cho khách hàng nên kế toán đã viết nhầm hóa đơn là chuyển khoản( bên cty em ghi hình thức thanh toán CK do bên người mua hàng thanh toán sau và chuyển tiền sau )và do đó nên theo dõi công nợ. Những khoản này đã phát sinh từ năm 2005, bây giờ em viết phiếu thu lại được không? Và viết hóa đơn ghi tên nhân viên bộ phận nào là hợp lý nhât?:wall::wall::wall:
     
    #1
  2. khuckhich

    khuckhich Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    256
    Đã được thích:
    4
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí MInh
    bắt đầu đi từ sự phát sinh ra nó:
    1 hóa đơn được hạch toán nhầm thành 2 lần như thế này:
    lấn 1: Nợ 111/có 511
    lần 2: Nợ 131/có 511.

    khi nhìn bút toán này ai cũng hiểu như vậy doanh thu đã bị khai tăng hơn với thực tế. vậy sẽ chỉnh ngược lại:
    Nợ 511/có 131 diễn giải: do hạch toán nhầm lẫn làm hai lần.

    còn bạnh định ghi phiếu thu thì sai bản chất vì đã làm tiền tăng lên, ai sẽ bù vào khoản tiền này???
     
    #2
  3. t nguyet

    t nguyet Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Quang Nam
    bắt đầu đi từ sự phát sinh ra nó:
    1 hóa đơn được hạch toán nhầm thành 2 lần như thế này:
    lấn 1: Nợ 111/có 511
    lần 2: Nợ 131/có 511.

    Khi phát sinh: từ hóa đơn em hạch toán là:
    Nợ TK 131:
    Có TK 511;3331
    Bây giờ thì em muốn điều chỉnh bằng cách viêt 1 phiếu thu
    Nợ TK 111
    Có TK 131
    Vì vậy nó đâu trùng 2 lần. Do công nợ này người ta đã trả rồi em muốn tất toán công nợ này bằng cách như viết một phiếu thu thôi.
     
    #3
  4. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Em làm vậy là double doanh thu của cty rồi. Nó chỉ phát sinh 1 lần nhưng em hạch toán 2 lần DT bị gấp đôi, em đã hạch toán trong sổ sách như thế nào? em nói ra cách hạch toán theo dõi của mìnhthì mọi người mới biết được và giúp em xử lý như thế nào chứ.
    Thân!
     
    #4
  5. t nguyet

    t nguyet Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Quang Nam
    Khi viết hóa đơn dựa vào hóa đơn em định khoản:
    Nợ TK131
    Có TK 511;3331
    Nhưng khoản này người ta đã trả bằng tiền mặt rồi, khoản trả này vào năm 2005. Bây giờ em muốn viết phiếu thu để tất toán khoản nợ này. Em sẽ định khoản:
    Nợ TK 111
    Có TK 131
    Em làm như vậy có được không?Anh giúp em với .
     
    #5
  6. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Nếu em mới hạch toán bút toán Nợ TK 131
    Có TK 511
    Có TK 3331
    mà chưa đả động gì tới số tiền thu đó trong nghiệp vụ này thì em định khoản để giảm khoản phải thu đó
    Nợ TK 111
    Có TK 131
    là ok! Viết phiếu thu 1 khoản đó thôi!
    Thân!
     
    #6

Chia sẻ trang này