Không hiểu ý bạn là thế nào chứ nếu công ty kinh doanh bị lỗ thì lấy tiền đâu ra để đóng thuế hả bạn.
Khi bạn tính thuế TNDN thì số tiền thuế phải nộp được hạch toán trên TK 821 (bao gồm cả Thuế TNDN hiện hành & Thuế TNDN hoãn lại) - hạch toán (Nợ TK 8211: Thuế TNDN hiện hành/Có TK 3334: Thuế TNDN phải nộp) và (Nợ TK 8212: Thuế TNDN hoãn lại/Có TK 347: Thuế TNDN hoãn lại phải trả) --> và kết chuyển sang TK 911 để tính lãi lỗ.
Như vậy thì bạn tính thuế TNDN trước khi tính kết chuyển tính lãi lỗ và tất nhiên đây không phải là 1 khoản chi phí hợp lý rùi. Chúc bạn thành công!