bạn a hôm nay mình mới đọc vấn đề này mìh muốn hỏi thêm một chút bạn giúp mih nhé!
thế phần hóa đơn mìh xuất giảm đấy thì kê vào bảng đầu ra hay đầu vào vì mình thấy có hai vân đề là:
1. nều đưa vào đầu ra thì đúng là hóa đơn đầu ra rồi nhưng thếu thì phải đc khấu trừ chứ đây lại phải nộp thêm thếu a thế thì k đúng với thực tế .
2. nếu là kê vào đầu vào thì đúgn là mình đc khấu trừ phần thuế giảm trừ đó nhưng lại không phải là hóa đơn đầu vào mà vì hóa đơn đầu vào là hóa đơn của công ty khách cấp cho mình chứ.
mình hỏi nhiều người rổi nhứng k ai trả lời đc nếu bạn làm rổi thì giúp mình với.bạn trả lời nhanh giúp mìh nhé vì mình sắp phải nộp bảng kê rôi!!!!!
Bạn tham khảo thêm TT 32/2007/TT-BTC về T.GTGT nhé. Mình trích một đoạn bạn xem thử.
5.12- Cơ sở xây dựng có công trình xây dựng, lắp đặt mà thời gian thực hiện dài, việc thanh toán tiền thực hiện theo tiến độ hoặc theo khối lượng công việc hoàn thành bàn giao, phải lập hoá đơn thanh toán khối lượng xây lắp bàn giao. Hoá đơn GTGT phải ghi rõ doanh thu chưa có thuế và thuế GTGT. Trường hợp công trình xây dựng hoàn thành đã lập hoá đơn thanh toán giá trị công trình nhưng khi duyệt quyết toán giá trị công trình XDCB có điều chỉnh giảm giá trị khối lượng xây dựng phải thanh toán thì lập hoá đơn, chứng từ điều chỉnh giá trị công trình phải thanh toán như trường hợp quy định tại Điểm 5.9 mục này.
5.9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Các trường hợp sử dụng hoá đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-).
