Kê khai bổ sung thuế GTGT ntn? Có bị phạt không?

[ngtung2812]

Nguyên năm 2006 cty em xuất hóa đơn đầu ra có thuế xuất thuế GTGT là 5%.nhưng khi cty em có công văn hỏi cục thuế thì những mặt hàng đó lại có thuế suất thuế GTGT là 10% nên bây giờ em không biết phải kê khai nộp bổ xung như thế nào cho hợp lệ? và không biết bên em xuất sai thuế suất như vậy có bị phạt gì không?
Anh chị nào ranh về chuyện này xin chỉ dùm em với?
Các ghi bổ xung thuế GTGT như thế nào?
Có người nói em xuất 1 tờ hóa đơn GTGT chỉ gi phần thuế GTGT mà em không biết ghi NTN?
Các anh chị chỉ dùm em với
:wall::wall::wall:

 

[bichvan.tax06]

Nguyên năm 2006 cty em xuất hóa đơn đầu ra có thuế xuất thuế GTGT là 5%.nhưng khi cty em có công văn hỏi cục thuế thì những mặt hàng đó lại có thuế suất thuế GTGT là 10% nên bây giờ em không biết phải kê khai nộp bổ xung như thế nào cho hợp lệ?

Tiến hành khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS - TT60.Sai tháng nào điều chỉnh tháng đó, không điều chỉnh vào tờ khai tháng 10.

và không biết bên em xuất sai thuế suất như vậy có bị phạt gì không?Anh chị nào ranh về chuyện này xin chỉ dùm em với?

Sẽ bị truy thu thuế GTGT
Phạt nộp chậm ngày nộp thuế GTGT vào NSNN = số VAT điều chỉnh tăng * số ngày chậm nộp *0.05%
Sẽ bị xử phạt VPHC - mức phạt bao nhiêu còn tuỳ, có thể 10% VAT truy thu, hoặc hơn thế bạn tham khảo NĐ98-xử lý VP PL về thuế.hoặc một số topic trong box UDPL thuế.

Các ghi bổ xung thuế GTGT như thế nào?
Có người nói em xuất 1 tờ hóa đơn GTGT chỉ gi phần thuế GTGT mà em không biết ghi NTN?
Các anh chị chỉ dùm em với

Bạn xuất hoá đơn GTGT mới phản ánh tổng số VAT điều chỉnh vào dòng thuế GTGT thôi(thuế suất ghi 10% nhé). Số tiền thanh toán và các chỉ tiêu khác gạch chéo.Số tiền ghi bằng chữ thì ghi đúng số tiền VAT điều chỉnh.
Diễn giải ở mục các mặt hàng trên hoá đơn là : Hoá đơn điều chỉnh tăng VAT cho các hoá đơn số(hoá đơn đã khai sai thuế 5%)...có thuế suất 10%.
thân!

 

[thanhhung]

Nguyên năm 2006 cty em xuất hóa đơn đầu ra có thuế xuất thuế GTGT là 5%.nhưng khi cty em có công văn hỏi cục thuế thì những mặt hàng đó lại có thuế suất thuế GTGT là 10% nên bây giờ em không biết phải kê khai nộp bổ xung như thế nào cho hợp lệ? và không biết bên em xuất sai thuế suất như vậy có bị phạt gì không?
Anh chị nào ranh về chuyện này xin chỉ dùm em với?
Các ghi bổ xung thuế GTGT như thế nào?
Có người nói em xuất 1 tờ hóa đơn GTGT chỉ gi phần thuế GTGT mà em không biết ghi NTN?
Các anh chị chỉ dùm em với
:wall::wall::wall:

Công ty bạn tự phát hiện và Cơ quan thuế chưa kiểm tra thì kê khai bổ sung và nộp tiền phạt nộp chậm là OK, không phải truy thu thuế gì cả.
Bạn thực hiện như thế này:
+ Nếu bên bán và bên mua thống nhất điều chỉnh lại thuế suất thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn ghi thuế suất sai, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, số hóa đơn, giá thanh toán, ngày, tháng, năm của hóa đơn ghi sai. Sau khi lập biên bản có xác nhạn của 2 bên, bên bán xuất một hóa đơn GTGT bổ sung số tiền thuế GTGT và phải ghi rõ “Số thuế GTGT ghi bổ sung của hóa đơn số …… ngày …… tháng …… năm …… theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày …… tháng …… năm ……”.

Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT bổ sung sẽ là cơ sở để bên mua được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, bên bán kê khai nộp bổ sung số thuế GTGT (đầu ra) còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước.

+ Nếu bên bán không thoả thuận được với bên mua về điều chỉnh lại thuế suất thì bên bán phải tự kê khai nộp bổ sung số thuế chệnh lệch vào ngân sách nhà nước, số thuế nộp bổ sung tính vào thu nhập sau thuế.

 

[Thailove]

Tiến hành khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS - TT60.Sai tháng nào điều chỉnh tháng đó, không điều chỉnh vào tờ khai tháng 10.

Sẽ bị truy thu thuế GTGT
Phạt nộp chậm ngày nộp thuế GTGT vào NSNN = số VAT điều chỉnh tăng * số ngày chậm nộp *0.05%
Sẽ bị xử phạt VPHC - mức phạt bao nhiêu còn tuỳ, có thể 10% VAT truy thu, hoặc hơn thế bạn tham khảo NĐ98-xử lý VP PL về thuế.hoặc một số topic trong box UDPL thuế.

Bạn xuất hoá đơn GTGT mới phản ánh tổng số VAT điều chỉnh vào dòng thuế GTGT thôi(thuế suất ghi 10% nhé). Số tiền thanh toán và các chỉ tiêu khác gạch chéo.Số tiền ghi bằng chữ thì ghi đúng số tiền VAT điều chỉnh.
Diễn giải ở mục các mặt hàng trên hoá đơn là : Hoá đơn điều chỉnh tăng VAT cho các hoá đơn số(hoá đơn đã khai sai thuế 5%)...có thuế suất 10%.
thân!

Tôi thấy taoxanh đã nói đủ ý rùi bạn ngtung2812 cứ làm theo của bạn ấy nhé thân.

 

[bichvan.tax06]

Công ty bạn tự phát hiện và Cơ quan thuế chưa kiểm tra thì kê khai bổ sung và nộp tiền phạt nộp chậm là OK, không phải truy thu thuế gì cả.
Bạn thực hiện như thế này:
+ Nếu bên bán và bên mua thống nhất điều chỉnh lại thuế suất thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn ghi thuế suất sai, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, số hóa đơn, giá thanh toán, ngày, tháng, năm của hóa đơn ghi sai. Sau khi lập biên bản có xác nhạn của 2 bên, bên bán xuất một hóa đơn GTGT bổ sung số tiền thuế GTGT và phải ghi rõ “Số thuế GTGT ghi bổ sung của hóa đơn số …… ngày …… tháng …… năm …… theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày …… tháng …… năm ……”.

Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT bổ sung sẽ là cơ sở để bên mua được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, bên bán kê khai nộp bổ sung số thuế GTGT (đầu ra) còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước.

+ Nếu bên bán không thoả thuận được với bên mua về điều chỉnh lại thuế suất thì bên bán phải tự kê khai nộp bổ sung số thuế chệnh lệch vào ngân sách nhà nước, số thuế nộp bổ sung tính vào thu nhập sau thuế.

Sẽ phải nộp đầy đủ số thuế điều chỉnh tăng.
Trích Luật QL thuế số 78.
2. Người nộp thuế khai sai dẫn đến làm thiếu số tiền phải nộp hoặc không khai thuế nếu tự giác khắc phục hậu quả bằng cách nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước khi cơ quan có thẩm quyền phát hiện thì bị xử phạt chậm nộp thuế theo quy định tại Điều này, nhưng không bị xử phạt vi phạm thủ tục hành chính thuế, thiếu thuế, trốn thuế.

 

[ngtung2812]

cám ơn các bác nhiều lắm em sẽ làm ngay.