Kê khai bổ sung thuế GTGT ntn? Có bị phạt không?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi ngtung2812, 18 Tháng mười 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

12,839 lượt xem

  1. ngtung2812

    ngtung2812 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Nguyên năm 2006 cty em xuất hóa đơn đầu ra có thuế xuất thuế GTGT là 5%.nhưng khi cty em có công văn hỏi cục thuế thì những mặt hàng đó lại có thuế suất thuế GTGT là 10% nên bây giờ em không biết phải kê khai nộp bổ xung như thế nào cho hợp lệ? và không biết bên em xuất sai thuế suất như vậy có bị phạt gì không?
    Anh chị nào ranh về chuyện này xin chỉ dùm em với?
    Các ghi bổ xung thuế GTGT như thế nào?
    Có người nói em xuất 1 tờ hóa đơn GTGT chỉ gi phần thuế GTGT mà em không biết ghi NTN?
    Các anh chị chỉ dùm em với
    :wall::wall::wall:
     
    #1
  2. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,815
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
     
    Last edited: 18 Tháng mười 2007
    #2
  3. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Công ty bạn tự phát hiện và Cơ quan thuế chưa kiểm tra thì kê khai bổ sung và nộp tiền phạt nộp chậm là OK, không phải truy thu thuế gì cả.
    Bạn thực hiện như thế này:
    + Nếu bên bán và bên mua thống nhất điều chỉnh lại thuế suất thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn ghi thuế suất sai, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, số hóa đơn, giá thanh toán, ngày, tháng, năm của hóa đơn ghi sai. Sau khi lập biên bản có xác nhạn của 2 bên, bên bán xuất một hóa đơn GTGT bổ sung số tiền thuế GTGT và phải ghi rõ “Số thuế GTGT ghi bổ sung của hóa đơn số …… ngày …… tháng …… năm …… theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày …… tháng …… năm ……”.

    Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT bổ sung sẽ là cơ sở để bên mua được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, bên bán kê khai nộp bổ sung số thuế GTGT (đầu ra) còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước.

    + Nếu bên bán không thoả thuận được với bên mua về điều chỉnh lại thuế suất thì bên bán phải tự kê khai nộp bổ sung số thuế chệnh lệch vào ngân sách nhà nước, số thuế nộp bổ sung tính vào thu nhập sau thuế.
     
    #3
  4. Thailove

    Thailove xmen_đích thực

    Bài viết:
    115
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hưng Yên
     
    #4
  5. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,815
    Đã được thích:
    285
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Sẽ phải nộp đầy đủ số thuế điều chỉnh tăng.
    Trích Luật QL thuế số 78.
    2. Người nộp thuế khai sai dẫn đến làm thiếu số tiền phải nộp hoặc không khai thuế nếu tự giác khắc phục hậu quả bằng cách nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước khi cơ quan có thẩm quyền phát hiện thì bị xử phạt chậm nộp thuế theo quy định tại Điều này, nhưng không bị xử phạt vi phạm thủ tục hành chính thuế, thiếu thuế, trốn thuế.
     
    #5
  6. ngtung2812

    ngtung2812 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    cám ơn các bác nhiều lắm em sẽ làm ngay.;)
     
    #6
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này