C
Theo TT32 thì nếu không hạch toán riêng được khoản thuế đầu vào cho doanh thu có VAT = 0% thì làm như sau :
2.1- Trường hợp cơ sở kinh doanh vừa có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT vừa có hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT nhưng không hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thì thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh số bán ra của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và tổng doanh số bán hàng hóa, dịch vụ trong kỳ. Hàng tháng cơ sở kinh doanh tạm tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ % phát sinh của tháng kê khai, khi lập Bảng phân bổ thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong năm phải điều chỉnh lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cả năm theo tỷ lệ (%) thực tế của doanh số bán cả năm (đến hết 31/12 hàng năm).
Mình thấy rắc rối quá ,bạn nào có kinh nghiệm khai VAT và hoàn VAT giúp giùm với .
VD :
- cty đi thuê nhà thì VAT đầu vào la 100.000 (Thuế suất 10%)
- Mua máy móc VAT đầu vào là 500.000 (5%)
trong tháng phát sinh doanh thu:
- Doanh thu hoạt động có VAT là 200.000 (loại có VAT 5%)
- Doanh thu hđ có VAT =0 (loại có VAT =0%)
vậy mình sẽ khai thuế thế nào ? trong trường hợp này thì xin hoàn thuế GTGT như thế nào thì thuế chấp nhận ?
2.1- Trường hợp cơ sở kinh doanh vừa có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT vừa có hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT nhưng không hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thì thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh số bán ra của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và tổng doanh số bán hàng hóa, dịch vụ trong kỳ. Hàng tháng cơ sở kinh doanh tạm tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ % phát sinh của tháng kê khai, khi lập Bảng phân bổ thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong năm phải điều chỉnh lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cả năm theo tỷ lệ (%) thực tế của doanh số bán cả năm (đến hết 31/12 hàng năm).
Mình thấy rắc rối quá ,bạn nào có kinh nghiệm khai VAT và hoàn VAT giúp giùm với .
VD :
- cty đi thuê nhà thì VAT đầu vào la 100.000 (Thuế suất 10%)
- Mua máy móc VAT đầu vào là 500.000 (5%)
trong tháng phát sinh doanh thu:
- Doanh thu hoạt động có VAT là 200.000 (loại có VAT 5%)
- Doanh thu hđ có VAT =0 (loại có VAT =0%)
vậy mình sẽ khai thuế thế nào ? trong trường hợp này thì xin hoàn thuế GTGT như thế nào thì thuế chấp nhận ?