Thuế nộp cho chủ nhà, cho nhà thầu có được tính vào chi phí hợp lý không?

[le thi mai]

Bên mình có trả tiền công tác phí mỗi ngày là 100.000/người cho người đi công tác( Tiền ăn), ngoài ra sẽ thanh toán tiền đi lại và tiền phòng khi có HĐ
Mình hỏi cán bộ thuế là khoản chi 100.000 đó có được tính vào CP hợp lý không ( vì không lấy được HĐ) , họ bảo là không. Nhưng mình thấy không ổn lắm bạn nào có biết theo QĐ nào thì khoản chi trên được tính vào CP hợp lý
Ngoài ra Cty mình thuê nhà( có HĐ) và trong hợp đồng ghi rõ thuế TN và thuế VAt bên mình chịu hết, vậy khi trả tiền thuế thu nhập cho chủ nhà có được tính vào chi phí hợp lý không
Trả tiền thuế TN cho nhà thầu nước ngoài có được tính vào chi phí hợp lý không. Khi nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản thì ghi vào chương, tiểu mục nào
Mong các bạn trả lời giúp mình

 

[Nguyen Tu Anh]

Bên mình có trả tiền công tác phí mỗi ngày là 100.000/người cho người đi công tác( Tiền ăn), ngoài ra sẽ thanh toán tiền đi lại và tiền phòng khi có HĐ
Mình hỏi cán bộ thuế là khoản chi 100.000 đó có được tính vào CP hợp lý không ( vì không lấy được HĐ) , họ bảo là không. Nhưng mình thấy không ổn lắm bạn nào có biết theo QĐ nào thì khoản chi trên được tính vào CP hợp lý

Chi công tác phí sẽ được tính vào chi phí hợp lý, bạn xem quy định tại Nghị định 24/2007/NĐ-CP.

Ngoài ra Cty mình thuê nhà( có HĐ) và trong hợp đồng ghi rõ thuế TN và thuế VAt bên mình chịu hết, vậy khi trả tiền thuế thu nhập cho chủ nhà có được tính vào chi phí hợp lý không

Được tính vào chi phí hợp lý.

Trả tiền thuế TN cho nhà thầu nước ngoài có được tính vào chi phí hợp lý không.

Được tính vào chi phí hợp lý nếu có ghi rõ điều khoản trong hợp đồng.

Khi nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản thì ghi vào chương, tiểu mục nào

Tùy loại thuế, tùy ngành nghề kinh doanh chứ! Bạn tham khảo tại đây: http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34532

 

[binh-nguyen]

Ngoài ra Cty mình thuê nhà( có HĐ) và trong hợp đồng ghi rõ thuế TN và thuế VAt bên mình chịu hết, vậy khi trả tiền thuế thu nhập cho chủ nhà có được tính vào chi phí hợp lý không
Cái này làm sao được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế???
Thuế GTGT đầu ra đã được khấu trừ lại còn được tính vào chi phí nữa à?
Thuế TNDN do bên cho thuê nhà phải chịu chứ.
Trừ khi bạn tính như sau:
tiền thuê 110 thuế GTGT 10
bên bạn nộp hộ thuế TN 28 => trả cho chủ nhà 72
(giả sử chi phí của chủ nhà = 0)
Dù sao thì chủ nhà vẫn phải có mã số thuế để xuất hóa đơn cho bạn. Nếu không các khoản chi này bị coi là không có chứng từ hợp lệ

 

[Lê Thuý Liễu]

công ty mình thuê nhà, tiền thuê hàng tháng là 2triệu đồng. cho mình hỏi như vậy chủ nhà có phải nộp thuế thu nhập không nhỉ? thanks !

 

[thanhhung]

công ty mình thuê nhà, tiền thuê hàng tháng là 2triệu đồng. cho mình hỏi như vậy chủ nhà có phải nộp thuế thu nhập không nhỉ? thanks !

Có. Chủ nhà phải nộp các loại thuế sau:
Thuế GTGT
Thuế TNDN
Thuế Môn Bài

 

[thucthuc]

Nguyên văn bởi le thi mai
Ngoài ra Cty mình thuê nhà( có HĐ) và trong hợp đồng ghi rõ thuế TN và thuế VAt bên mình chịu hết, vậy khi trả tiền thuế thu nhập cho chủ nhà có được tính vào chi phí hợp lý không

Được tính vào chi phí hợp lý.

Nếu trả lời như Tú Anh là hơi vội vàng, Chi phí hợp lý của chi phí thuê nhà căn cứ vào Hóa đơn cho thuê nhà.
Còn thỏa thuận trả các khoản thuế GTGT & TNDN là do 2 bên tự xử.

Ví dụ:Tiền cho thuê nhà 2.000.000 đ
Thuế GTGT&TNDN: 384.000 đ
Cty thanh toán cho chủ nhà: 2.384.000 đ

Hóa đơn chủ nhà cấp cho cty ghi nhận 2.000.000 đ thì cty chỉ được tính vào chi phí hợp lý là 2tr.

 

[Nguyen Tu Anh]

Cái này làm sao được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế???

Sao không được? Bạn xem câu trả lời trên website của Bộ tài chính ngày 30/5/2007 dưới đây: http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=106&ItemID=8611

Nếu trả lời như Tú Anh là hơi vội vàng, Chi phí hợp lý của chi phí thuê nhà căn cứ vào Hóa đơn cho thuê nhà.

Tớ không vội vàng đâu. Chi phí hợp lý sẽ căn cứ vào hợp đồng thuê nhà trước tiên đấy! Nếu trên hợp đồng có thỏa thuận tiền thuế do người đi thuê chịu thì chứng từ để đưa vào chi phí hợp lý là: hóa đơn cho thuê nhà và biên lai nộp tiền thuế.

Còn thỏa thuận trả các khoản thuế GTGT & TNDN là do 2 bên tự xử.

Hai bên tự xử "ngoài luồng" ạ? Văn bản có rồi, cần thiết phải làm thế không?

 

[tiger2774]

Ngoài ra Cty mình thuê nhà( có HĐ) và trong hợp đồng ghi rõ thuế TN và thuế VAt bên mình chịu hết, vậy khi trả tiền thuế thu nhập cho chủ nhà có được tính vào chi phí hợp lý không
Cái này làm sao được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế???
Thuế GTGT đầu ra đã được khấu trừ lại còn được tính vào chi phí nữa à?
Thuế TNDN do bên cho thuê nhà phải chịu chứ.
Trừ khi bạn tính như sau:
tiền thuê 110 thuế GTGT 10
bên bạn nộp hộ thuế TN 28 => trả cho chủ nhà 72
(giả sử chi phí của chủ nhà = 0)
Dù sao thì chủ nhà vẫn phải có mã số thuế để xuất hóa đơn cho bạn. Nếu không các khoản chi này bị coi là không có chứng từ hợp lệ

Bạn đã sai về cách tính thuế đối với hoạt động cho thuê nhà rồi. Bạn có thể tham khảo ở đây để biết thêm
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=33297

http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=28548

Nếu trên hợp đồng có thỏa thuận tiền thuế do người đi thuê chịu thì chứng từ để đưa vào chi phí hợp lý là: hóa đơn cho thuê nhà và biên lai nộp tiền thuế.

Bổ sung thêm tý nhé:
Hóa đơn mà chủ nhà xuất cho cty đã bao gồm tiền thuế mà Cty đóng thay theo thỏa thuận trên hợp đồng rùi. Biên lai nộp tiền thuế không cần đâu, vì nó đứng tên và MST chủ nhà đó.

 

[Pham Phuc Huy]

Theo tôi, tiền thuế phải đóng cho chủ nhà vẫn tính vào chi phí bình thường vì đó là chi phí bỏ ra để thuê được ngôi nhà thay vì thỏa thuận trong hợp đồng là giá đã bao gồm thuế. Ở đây, Họ muốn tách phần thuế phải đóng cho hợp đồng thuê nhà là do:
- Chưa biết tiền thuế phải đóng là bao nhiêu
- Họ muốn ủy quyền cho công ty tự mua hóa đơn
Đây là đặt trưng hợp đồng cho thuê của những người không muốn phiền phức với cơ quan thuế

 

[thucthuc]

Sao không được? Bạn xem câu trả lời trên website của Bộ tài chính ngày 30/5/2007 dưới đây: http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=106&ItemID=8611

Tớ không vội vàng đâu. Chi phí hợp lý sẽ căn cứ vào hợp đồng thuê nhà trước tiên đấy! Nếu trên hợp đồng có thỏa thuận tiền thuế do người đi thuê chịu thì chứng từ để đưa vào chi phí hợp lý là: hóa đơn cho thuê nhà và biên lai nộp tiền thuế.

Hai bên tự xử "ngoài luồng" ạ? Văn bản có rồi, cần thiết phải làm thế không?

"Với điều khoản chủ nhà nhận bỏ túi 6 triệu đồng, nghĩa là số tiền này ứng với con số 76,9% (100 – 23,1). Bạn lấy 6 triệu đồng chia cho 76,9% sẽ được doanh thu tính thuế là 7.802.341đ.

Thuế GTGT và thuế TNDN sẽ được tính ra từ mức giá này và cần được ghi rõ trong giấy nộp tiền vào NSNN để các bạn làm chứng từ hạch toán chi phí, kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ."
Theo trường hợp bạn trích dẫn thì doanh thu tính thuế là 7.802.341đ thì trên hóa đơn thuê nhà đc ghi nhận là 7.802.341 đ. Số tiền này bao gồm tiền thuế GTGT & TNDN.
Nếu như cách bạn hiểu là trên hóa đơn thuê nhà ghi nhận 6.000.000đ còn số tiền thuế thì căn cứ biên lai nộp thuế (mang tên chủ nhà) để ghi nhận vào chi phí của công ty? Vô lý quá! Đối tượng chịu thuế trong trường hợp này là chủ nhà chứ không phải người thuê nhà.

"Thuế GTGT và thuế TNDN sẽ được tính ra từ mức giá này và cần được ghi rõ trong giấy nộp tiền vào NSNN để các bạn làm chứng từ hạch toán chi phí, kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ."
--> Ông nào trả lời câu này tui bái phục!

==> Tôi vẫn giữ quan điểm hóa đơn ghi nhận bao nhiêu thì được tính vào chi phí hợp lý bấy nhiêu. Giấy nộp tiền thuế vào NSNN mang tên đối tượng nộp thuế là chủ nhà mà được tính vào chi phí hợp lý của cty thuê nhà là tui đi đầu dưới đất. Suy luận bình thường cũng thấy mà!.

Vấn đề 2 bên tự thỏa thuận trả tiền thuế cho thuê nhà đó là quyền của 2 bên chả có gì fải "ngoài luồng". Ví dụ: Tôi thỏa thuận trả 50% số thuế anh phải đóng, thì số tiền tui bỏ ra đó đc tính vào chi phí kế toán không tính vào chi phí hợp lý. OK?:freddy:

 

[meocung]

Chi phí hợp lý sẽ căn cứ vào hợp đồng thuê nhà trước tiên đấy! Nếu trên hợp đồng có thỏa thuận tiền thuế do người đi thuê chịu thì chứng từ để đưa vào chi phí hợp lý là: hóa đơn cho thuê nhà và biên lai nộp tiền thuế.

Chứng từ là hóa đơn cho thuê và biên lai nộp thuế, nhưng chi phí thì chỉ tính trên hóa đơn thuê nhà chứ không tính cả biên lai nộp thuế, vì trên hóa đơn thuê nhà đã cộng phần thuế đó vào rồi!!!! Đúng vậy không chị????

 

[Nguyen Tu Anh]

==> Tôi vẫn giữ quan điểm hóa đơn ghi nhận bao nhiêu thì được tính vào chi phí hợp lý bấy nhiêu.

Bạn giữ quan điểm ấy thì bạn sẽ tự làm thiệt mình khi bạn đứng ở vị trí của người đi thuê nhà. Còn nhà nước chả mất mát gì đâu, ai nộp cũng như nhau cả thôi, miễn là phải nộp.

Giấy nộp tiền thuế vào NSNN mang tên đối tượng nộp thuế là chủ nhà mà được tính vào chi phí hợp lý của cty thuê nhà là tui đi ầu dưới đất. Suy luận bình thường cũng thấy mà!.

Nếu suy luận bình thường thì chẳng ai lại để tên người không đóng tiền vào đối tượng nộp thuế cả.

Vấn đề 2 bên tự thỏa thuận trả tiền thuế cho thuê nhà đó là quyền của 2 bên chả có gì fải "ngoài luồng". Ví dụ: Tôi thỏa thuận trả 50% số thuế anh phải đóng, thì số tiền tui bỏ ra đó đc tính vào chi phí kế toán không tính vào chi phí hợp lý. OK?:freddy:

Nếu tự loại ra khỏi chi phí hợp lý thì nói làm gì? Lập chủ đề làm gì cho mất công? Cái người ta cần là cái "chi phí hợp lý".

 

[Nguyen Tu Anh]

Trên hóa đơn cho thuê nhà không bao gồm tiền thuế GTGT và tiền thuế TNDN trong đó đâu em ạ. Tiền thuê nhà sẽ nằm trên hóa đơn, tiền thuế sẽ nằm trên tờ biên lai nộp thuế.

Chứng từ là hóa đơn cho thuê và biên lai nộp thuế, nhưng chi phí thì chỉ tính trên hóa đơn thuê nhà chứ không tính cả biên lai nộp thuế, vì trên hóa đơn thuê nhà đã cộng phần thuế đó vào rồi!!!! Đúng vậy không chị????

 

[meocung]

Trên hóa đơn cho thuê nhà không bao gồm tiền thuế GTGT và tiền thuế TNDN trong đó đâu em ạ. Tiền thuê nhà sẽ nằm trên hóa đơn, tiền thuế sẽ nằm trên tờ biên lai nộp thuế.

Cty em phải nộp tiền thuế GTGT, TNCN, môn bài cho chủ nhà là: 768.000 đ, ( 3 tháng)tiền thuê phải trả hằng tháng là 1.000.000đ, cán bộ tính thuế viết hóa đơn lẻ cho em là : 1.256.000đ = 1.000.000đ + 768.000đ /3
Vậy em chỉ dược tính vào chi phí là hóa đơn thuê nhà với giá trị mỗi tháng là 1.256.000đ chứ không tính phần thuế trên giấy nộp tiền!!
Theo em thì cái này do từng người có cách tính khac nhau, nếu hóa đơn thuê nhà mà chưa bao gồm thuế trên giấy nộp tiền do cty mình nộp thì tính vào chi phí cả phần thuế đó, còn nếu đã bao gồm trên hóa đơn thì chỉ hạch toán phần hóa đơn thuê nhà đó thôi!!!!

 

[thucthuc]

Nếu suy luận bình thường thì chẳng ai lại để tên người không đóng tiền vào đối tượng nộp thuế cả.

Thông báo nộp thuế mang tên, MST Chủ nhà -> Vậy khi nộp thuế cho thuê nhà hộ chủ nhà thì lấy tên, MST cty à?

Nếu tự loại ra khỏi chi phí hợp lý thì nói làm gì? Lập chủ đề làm gì cho mất công? Cái người ta cần là cái "chi phí hợp lý".

Chúng ta làm theo luật, chứ đâu phải lập ra cái topic này để lách luật.

 

[thucthuc]

Kính gởi : CÔNG TY TNHH TM MINH THÀNH LỘC
Số 241 Lê Hồng Phong - Phường 4 - Quận 1

Trả lời văn bản số /TM-MTL ngày 02/01/2004 của Công ty về việc chi phí hợp lý tính thuế TNDN; Cục Thuế TP. có ý kiến như sau:
Căn cứ điểm 4, điểm 8 mục IV phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ theo chế độ quy định hoặc chứng từ không hợp pháp, chi phí không hợp lý khác không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.
Trường hợp Công ty ký hợp đồng thuê nhà với cá nhân có nhà cho thuê thì cá nhân này phải liên hệ trực tiếp với Chi Cục thuế địa phương để được cấp hóa đơn lẻ giao cho Công ty (cá nhân có nhu cầu được cấp hóa đơn lẻ phải tự khai doanh thu kèm theo hợp đồng giữa hai bên để làm căn cứ cấp hóa đơn lẻ và nộp thuế trước khi nhận hóa đơn). Trường hợp Công ty nộp thay tiền thuế cho chủ nhà theo thỏa thuận trong hợp đồng thuê nhà thì khoản tiền thuế nộp thay đứng tên chủ nhà Công ty không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.



Giải quyết rồi nhá!Cần số công văn thì liên hệ với tui:angel:

 

[Nguyen Tu Anh]

Cty em phải nộp tiền thuế GTGT, TNCN, môn bài cho chủ nhà là: 768.000 đ, ( 3 tháng)tiền thuê phải trả hằng tháng là 1.000.000đ, cán bộ tính thuế viết hóa đơn lẻ cho em là : 1.256.000đ = 1.000.000đ + 768.000đ /3
Vậy em chỉ dược tính vào chi phí là hóa đơn thuê nhà với giá trị mỗi tháng là 1.256.000đ chứ không tính phần thuế trên giấy nộp tiền!!
Theo em thì cái này do từng người có cách tính khac nhau, nếu hóa đơn thuê nhà mà chưa bao gồm thuế trên giấy nộp tiền do cty mình nộp thì tính vào chi phí cả phần thuế đó, còn nếu đã bao gồm trên hóa đơn thì chỉ hạch toán phần hóa đơn thuê nhà đó thôi!!!!

Sorry meocung! Theo nội dung trả lời qua đường link mà chị gửi lên, số tiền trên hóa đơn đã bao gồm thuế rồi.

Thông báo nộp thuế mang tên, MST Chủ nhà -> Vậy khi nộp thuế cho thuê nhà hộ chủ nhà thì lấy tên, MST cty à?

Khi lên Chi cục thuế lấy hóa đơn lẻ là đã nộp thuế luôn rồi, không cần thông báo của cơ quan thuế. Thông tư 60/2007/TT-BTC ra đời đã đẩy mạnh cơ chế tự kê khai, tự nộp thuế nên không còn áp dụng việc cơ quan thuế gửi thông báo nộp thuế đến cho các đối tượng nộp thuế nữa. Nếu gửi thông báo nộp thuế thì là trong trường hợp đặc biệt nào các bác nhỉ? Bác nào biết thì nêu hộ em vì trong một năm, em chả nhận được một cái thông báo nộp thuế nào của cơ quan thuế cả, thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN ==> tự nộp tuốt.

Trả lời văn bản số /TM-MTL ngày 02/01/2004 của Công ty về việc chi phí hợp lý tính thuế TNDN

Cho tớ xin cái ngày của công văn trả lời cái nhỉ! Còn tớ tin văn bản đó là có thật rồi, chỉ sợ cũ hơn đồ của tớ thôi.

 

[tiger2774]

Kính gởi : CÔNG TY TNHH TM MINH THÀNH LỘC
Số 241 Lê Hồng Phong - Phường 4 - Quận 1

Trả lời văn bản số /TM-MTL ngày 02/01/2004 của Công ty về việc chi phí hợp lý tính thuế TNDN; Cục Thuế TP. có ý kiến như sau:
Căn cứ điểm 4, điểm 8 mục IV phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ theo chế độ quy định hoặc chứng từ không hợp pháp, chi phí không hợp lý khác không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.
Trường hợp Công ty ký hợp đồng thuê nhà với cá nhân có nhà cho thuê thì cá nhân này phải liên hệ trực tiếp với Chi Cục thuế địa phương để được cấp hóa đơn lẻ giao cho Công ty (cá nhân có nhu cầu được cấp hóa đơn lẻ phải tự khai doanh thu kèm theo hợp đồng giữa hai bên để làm căn cứ cấp hóa đơn lẻ và nộp thuế trước khi nhận hóa đơn). Trường hợp Công ty nộp thay tiền thuế cho chủ nhà theo thỏa thuận trong hợp đồng thuê nhà thì khoản tiền thuế nộp thay đứng tên chủ nhà Công ty không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.



Giải quyết rồi nhá!Cần số công văn thì liên hệ với tui:angel:

Sorry thucthuc nha, công văn này chắc gửi Cty "ma" nào đó, mình nhớ Quận 1 đâu có đường Lê Hồng Phong????:wall: Kế tiếp, bạn có thấy hợp đồng thuê nhà giữa Cty Minh Thành Lộc và chủ nhà chưa? Nó chi tiết thế nào? Và cuối cùng, CV này chỉ áp dụng cho Cty Minh Thành Lộc chứ không có áp dụng cho Cty khác.

To Tú Anh: em có cần nhất thiết phải đôi co quá nhiều như thế này không? Vấn đề này đã thảo luận và có kết quả rùi mà, trong box Các sắc thuế khác đó.

Khi lên Chi cục thuế lấy hóa đơn lẻ là đã nộp thuế luôn rồi, không cần thông báo của cơ quan thuế.=> bắt buộc phải gặp cán bộ thuế để lập biên bản làm việc nhằm xác định lại sự kê khai và qua đó mới có mức thuế cụ thể cho doanh thu kê khai đó. Từ điểm này sẽ chạy ra thông báo thuế.

Thông tư 60/2007/TT-BTC ra đời đã đẩy mạnh cơ chế tự kê khai, tự nộp thuế nên không còn áp dụng việc cơ quan thuế gửi thông báo nộp thuế đến cho các đối tượng nộp thuế nữa. Nếu gửi thông báo nộp thuế thì là trong trường hợp đặc biệt nào các bác nhỉ? => Em quên mất trường hợp hộ cá thể rùi, nếu là hộ ổn định thì thông báo thuế sẽ chạy ra cho 1 năm với mức thuế cố định phải nộp hàng tháng được nêu trong thông báo. Nếu là hộ kê khai thì thông báo sẽ có hàng tháng.

Bác nào biết thì nêu hộ em vì trong một năm, em chả nhận được một cái thông báo nộp thuế nào của cơ quan thuế cả, thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN ==> tự nộp tuốt.=> Vì bên là doanh nghiệp, đang theo tự khai tự nộp

 

[meocung]

Lá mơ thật!

Câu này nghĩa là gì vậy bạn, có liên quan gì tới vấn đề thuế và hóa đơn thuê nhà mà bạn nói đến không?????
Mỗi người mỗi ý kiến nhận định, nói ra để cùng nhau hỗ trợ giải quyết cùng học hỏi mà sao bạn....
Khó hiểu thật.. bõ công....

 

[binh-nguyen]

Cái này phải xem lại chi tiết.
Nếu thuế GTGT được áp cho chủ hộ là x%
Thuế TNDN áp cho chủ hộ là y%
Tiền thuê nhà là a => hóa đơn ghi:
tiền thuê a
GTGT a*x%
vậy chủ nhà thực nhận là bao nhiêu?

Nếu chủ nhà thực nhận a+a*x% thì phần tiền nộp hộ không được tính vào chi phí hợp lý
Nếu chủ nhà thực nhận a-a*y% => tính vào chi phí: a, phần a*x% và a*y% chỉ là nộp hộ
Theo tớ thì câu hỏi của bạn Mai ko rõ ràng nên mới cãi nhau nhiều thế