Xuất hóa đơn nhân công thì hạch toán thế nào?

  • Thread starter ranli
  • Ngày gửi
R

ranli

Thành viên sơ cấp
25/5/06
20
0
0
govapTPHCM
#1
Cả nhà cho mình hỏi nhé!
Cty mình bên ngành xây dựng dân dụng. Có nhận một số công trình không bao gồm nguyên vật liệu, có nghĩa là khi hoàn thành công trình mình chỉ xuất hóa đơn tiền nhân công thôi.
Vậy mình phải hạch toán như thế nào? Anh chị nào biết chỉ giúp mình nhé!
Cảm ơn rất nhiều!
 
P

PandaTran

Thành viên sơ cấp
3/10/07
18
0
0
Hàm Nghi Q.I
#2
Thì hạch toán bình thường:
N 131 ( Nếu chưa thu tiền KH ) ....
C 511
C 333
Còn chi phí thì tương tự: Nếu có một ít NVL xuất kèm thì 621, 622 --> 154 --> 632
 
duyvinh

duyvinh

Moderator
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
#3
Cả nhà cho mình hỏi nhé!
Cty mình bên ngành xây dựng dân dụng. Có nhận một số công trình không bao gồm nguyên vật liệu, có nghĩa là khi hoàn thành công trình mình chỉ xuất hóa đơn tiền nhân công thôi.
Vậy mình phải hạch toán như thế nào? Anh chị nào biết chỉ giúp mình nhé!
Cảm ơn rất nhiều!
Bạn nên hỏi là: quy trình tập hợp chi phí, hạch toán, kế toán tính giá thành như thế nào mới đúng. Làm thế này: Khi bạn ký xong hợp đồng công trình XD, Cty bạn tổ chức lên phương án thuê nhân công thực hiện, số lượng nhân công, xây dựng tiến độ, kinh phí...vv sau đó căn cứ vào đó để tuyển dụng lao động: ký kết hợp đồng lao động (thường xuyên hoặc thời vụ) lập bảng chấm công (hoặc khoán lại thầu phụ -B'/B" có hóa đơn). Hồ sơ lao động nhớ là phải đầy đủ theo quy định. Bạn tổng hợp tiền nhân công và các khoản trích theo lương vào chi phí 154 -chi tiết theo từng Công trình. Sau đó khi xuất hóa đơn GTGT xác định doanh thu trên 511, bạn đồng thời hạch toán Nợ 632/có 154, tổng hợp các CT rồi xác định lợi nhuận trước thuế là xong, tính thuế thu nhập DN. Nếu chưa xuất hóa đơn thì cứ để ở 154. Chcs thành công nhé!
 
R

ranli

Thành viên sơ cấp
25/5/06
20
0
0
govapTPHCM
#4
Xin lỗi! Mình bấm nhầm
Cảm ơn hai bạn duyvinh và PandaTran nhé!
Vậy mình làm như thế này có đúng ko ha?
Khi chưa xuất hóa đơn: Nợ 622/Có 334
Nợ 154/ Có 622

Khi xuất hóa đơn: Nợ 632/ Có 154
Và Nợ 111/ Có 511,3331

Kết chuyển giá vốn: Nợ 911/ Có 632
Cảm ơn các bạn rất nhiều!
 
duyvinh

duyvinh

Moderator
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
#5
Xin lỗi! Mình bấm nhầm
Cảm ơn hai bạn duyvinh và PandaTran nhé!
Vậy mình làm như thế này có đúng ko ha?
Khi chưa xuất hóa đơn: Nợ 622/Có 334
Nợ 154/ Có 622

Khi xuất hóa đơn: Nợ 632/ Có 154
Và Nợ 111/ Có 511,3331

Kết chuyển giá vốn: Nợ 911/ Có 632
Cảm ơn các bạn rất nhiều!
Đúng rồi! Tuy nhiên Cty của bạn là Cty quy mô có lớn không mà sử dụng TK 622? Bởi vì TK 622 có trong quyết định 15 (không có trong QĐ 48). Mà QĐ 15 thì chỉ áp dụng cho Cty có vốn >10 tỷ và 300 nhân viên. Hoặc các Tổng CTY lớn như TCT 91, TCT trực thuộc các Bộ: VINACONEX, Cienco 1, 5, 8..vv. Bạn nên sử dụng quyết định 48 nhé!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều