Theo tôi thì thế này, với quy định ở CV3267/TCT-CS cơ quan thuế muốn nâng cao tính chính xác trong quá trình kê khai thuế của DN.Vì vậy phần điều chỉnh chỉ thực hiện trên mẫu số 01/KHBS,không điều chỉnh vào mẫu 01/GTGT, đồng thời nộp ngay số thuế tăng thêm.Việc điều chỉnh này không làm thay đổi số thuế còn được hoàn hoặc phải nộp trên tờ khai GTGT tháng trước(Vẫn chuyển nguyên số đó sang tháng này nếu chưa khấu trừ hết).Tuy công ty bạn chưa có doanh số bán ra , nhưng kê khai nhầm thì vẫn phải chấp nhận nộp thôi, phần thuế nộp thừa sẽ quyết toán vào cuối năm để chuyển sang khấu trừ cho năm kế tiếp.Vài ý kiến để bạn tham khảo , mong các thành viên khác góp ý thêm.
