Định khoản tiền gửi ngân hàng như thế nào cho đúng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi violet80, 31 Tháng mười 2007.

7,778 lượt xem

  1. violet80

    violet80 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nơi ấy bình yên
    Khách hàng mua hàng của Cty mình và trả bằng tiền gửi ngân hàng. Khi mình đến rút tiền, nhân viên ngân hàng bảo có 2 cách rút tiền: 1 là bằng séc, 2 là chuyển vào 1 TK cá nhân. Mình đã chuyển vào tài khoản cá nhân của 1 thành viên trong Cty sau đó mới rút tiền mặt, mình ko biết làm vậy có đúng ko và định khoản như thế nào cho đúng với các nghiệp vụ kế toán. Các bạn giúp mình với.
     
    #1
  2. pts911

    pts911 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Trước tiên:

    Nợ 113
    Có 112

    Lúc rút về nhập quỹ:

    Nợ 111
    Có 113

    Êm đẹp. Lần sau nhớ viết sec rut thẳng từ TK thì êm hơn nữa đó.
     
    #2
  3. Ocean 13

    Ocean 13 Đại dương bao la ...

    Bài viết:
    1,155
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Đại Dương
    Nếu KH trả tiền vào TK của Công ty thì làm sao lại phức tạp hóa vđề lên thế nhở, cứ viết Giấy lĩnh tiền và rút bình thường chứ sao.
    rùi ghi N111/112.
    Hay là mình chưa hỉu rõ câu hỏi nhỉ ?
     
    #3
  4. oanh_hn

    oanh_hn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    48
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy - Hà Nội
    Mình chưa từng gặp NH nào mà khi chủ TK muốn rút tiền mà NVNH lại bắt chuyển vào 1 Tk cá nhân cả.Ngân hàng nào vậy bạn?
    Khi bạn chuyển tiền vào TK của 1 cá nhân trong cty rồi mới rút ra nhập về quỹ thì sau này bạn sẽ phải giải thích về khoản chuyển tiền đó với cq thuế đấy.Người ta sẽ thắc mắc "khoản tiền chuyển vào Tk cá nhân đó để làm gì?"
    Còn định khoản như bạn pts99 thi ko đúng đâu. Vì TK 113 chỉ dùng trong trường hợp tiền chuyển đi rồi nhưng chưa tới Tk của người cần chuyển thôi.
     
    #4
  5. nguyenhien79

    nguyenhien79 Mơ về nơi xa lắm

    Bài viết:
    209
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Bạn này nói đúng đấy tiền từ TK cty mà chuyển vào TK cá nhân thì phải giải trình với cơ quan thuế. MÌnh đã gặp trường hợp như thế này cuối cùng phải giải trình là vay tiền mặt của cá nhân đó rùi khi trả thì trả bằng tiền gửi ngân hàng ( tự nhiên mua việc vào ng để làm thêm vì phải làm biên bản vay, rùi viết phiếu thu ) đằng nào mình cũng rút tiền từ TK lần sau bạn rút bằng sec cho nó nhẹ
     
    #5
  6. Thanh-_-An

    Thanh-_-An Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    39
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Da Nang
    Việc này quá đơn giản, bạn chỉ cần viết séc rút tiền mặt là xong. Ngân hàng nào lại xử bậy bạn thế nhỉ....
    Bạn nên lưu ý mọi khoản thanh toán của Công ty thì đều nên đứng tên pháp nhân là Công ty để giao dịch, phải rạch ròi giữa cá nhân và pháp nhân ngay từ đầu chứ không sau này rất khó giải trình với cơ quan thuế!
     
    #6
  7. violet80

    violet80 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nơi ấy bình yên
    Vậy mấy lần mình đã rút tiền bằng cách chuyển sang TK cá nhân như vậy, bây giờ phải làm thế nào hả các bạn. Sau này thuế có hỏi đến mình còn biết
     
    #7
  8. x_hiieu

    x_hiieu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Nếu đã lỡ nhiều lần rồi thì đành phải hợp thức hóa thủ tục như bạn thần tài lớn chỉ thôi. Còn nếu nhiều quá nhắm làm không đặng, khó khăn trong việc giải thích thì cứ thú thật là em không biết nên mới làm vậy, rồi tìm cách làm cho người ta thông cảm. Nói thật đa phần là tốt mà.
     
    #8
  9. nguyenthuhoai

    nguyenthuhoai Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    82
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    - Bạn hên hơph lý hóa khoản tiền gưi NH đó bằng cách:
    a Khi khách hàng trả nợ thi: No 112/có 131
    b KHi chuyên tiền vào tK cá nhân bạn nên hạch toán đó là khoản cho cá nhân vay: NỎ 138/co112
    c,Sau này để hợp lý hóa chứng từ bạn thu vao bằng tiền mặt khoản cho vay o NV b .
    Lần sau nhớ dùng sec rút cho nhanh ngọn nha đừng làm theo cách này tự dưng ôm việc vao người. Thân
     
    #9
  10. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    Pó tay con gà quay, post hoài chưa thấy lên
     
    #10
  11. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
     
    #11
  12. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    Mình chưa gặp vụ này bao giờ. Mà nếu vậy thì bạn ĐK là:
    - Khi chuyển tiền về TK cá nhân: N1388/C112
    - Khi thu lại tiền thì N111.112/C1388.Xong. nhưng sau này giải trình hơi mệt đó. Mà tốt hơn hết mà NH nào làm thê thì bạn gọi ông chủ NH đó ra giải thích về trường hợp này.
     
    #12
  13. NgXBinh

    NgXBinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    49 Bien Cuong - Tp.Qui Nhon - T.Binh Dinh
    các bạn cứ làm dối tung lên thế.
    - Ngân hàng đã giải thích để bạn làm sai, và thu thêm 1 khoản phí chuyển tiền.
    - Bạn chuyển tiền vào 1 TK khác ko phục vụ mục đích của DN thuế sẽ hỏi và loại chi phí này ra. Đồng thời, yêu cầu bạn giải trình về khoản chuyển tiền này. Nhớ rằng tiền chuyển của DN phục vụ SXKD của DN. Bạn giải thích như vậy là ko hợp lý.
    - Nếu đã lỡ làm thì phải viết phiếu thu vào của TK138( tiểu khoản là tên Chủ TK cá nhân mà bạn đã chuyển vào ) thay vì rút ngân hàng về nhập quĩ.
    - Còn sau này thì mua Sec để ra NH rút tiền mặt về nhập quĩ nhé.
    - TK 112 nợ TK 111 là ok thôi.
     
    #13
  14. chienthang70

    chienthang70 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    sao mà lằmg nhằng quá thế, cứ viết séc lĩnh tiền mặt rồi về định khoản
    Nợ 111
    Có 112
    là xong
     
    #14
  15. cycy

    cycy Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    133
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hue - Da Lat
    Ai chẳng biết làm thế khỏe hơn hở bác nhưng đằng này ngta đã lỡ chuyển tiền vào TK cá nhân rùi.Vì thế mới hỏi phải làm sao
     
    #15
  16. hoaiphuong

    hoaiphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    đô lương- nghệ an
    cho em hỏi 1 chút nhé, là thế này các anh chị ạ, công ty e là 1 công ty dịch vụ , công ty e có 1 xưởng ở tỉnh, và công ty thì ở thành phố, công ty và xưởng hạch toán độc lập với nhau, nhưng khi xưởng cùng với công ty (B) làm dịch vụ thì xưởng lại không thanh toán tiền cho công ty (B) ngay,nên e định khoản là:
    nợ TK 621
    có Tk 331(B)
    nhưng 1 thời gian sau công ty lại thanh toán cho công ty (B) qua chuyển khoản, vậy bay giờ em phải định khoản như thế nào ở công ty và xưởng đây a, vì ở xưởng thì không cóTK tại ngân hàng, và ở công ty cũng không phát sinh hoạt động dịch vụ, em rối quá mong các anh chị giúp đỡ, cảm ơn anh chị nhiều!
     
    #16
  17. Vịtđẹt080890

    Vịtđẹt080890 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ấp 1-Thị trấn Giá Rai-tỉnh Bạc Liêu
    Nhận tiền của khách hàng :
    Nợ TK 112
    Có TK 113
    Rút tiền
    Nợ TK 113
    Có TK 112
    Nhập quỹ tiền mặt
    Nợ TK 111
    Có TK 113
     
    #17
  18. NgXBinh

    NgXBinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    49 Bien Cuong - Tp.Qui Nhon - T.Binh Dinh
    Bạn nghĩ đơn giản thế sao.Bạn phải đọc từ đầu nhé.
    Thứ 1: Bạn dùng UNC để rút tiền mặt tại NH là sai, lên NH lại khuyên bạn chuyển vào TK cá nhân để rút tiền ra là sai của họ.
    Thứ 2: Khi bạn chuyển từ TK công ty vào TK nào đó thì phải phát sinh nghiệp vụ kế toán liên quan. Mua bán, cho mượn, thanh toán, tạm ứng .v.v. và phải liên quan đến HĐSX kd của DN. Nhưng vì bạn đã lỡ, nên phải sưa sai. Nhớ Chi phí chuyển tiền có VAT nên thuế quan tâm đó.
    Thứ 3: Khi bạn sửa sai xong, lúc đó bạn mua một cuốn séc để rút tiền mặt.
    Khi đó bạn hạch toán TK 111 và 112 theo đúng cách đơn giản như bạn nói.:wall:
     
    #18
  19. NgXBinh

    NgXBinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    49 Bien Cuong - Tp.Qui Nhon - T.Binh Dinh
    :wall: Xưởng cỉa C.Ty bạn có MST riêng ko? Báo cáo thuế ntn? Hay C.Ty bạn làm luôn cho họ.Nếu trên C.Ty bạn làm luôn, dùng Tk nội bộ, C.Ty mẹ, C.Ty con (Hay xưởng sẽ Hạch toán phụ thuộc). cuối năm bạn gợp nhất BCTC là ok.
    - Còn nếu ko phụ thuộc, thì bạn coi xưởng của bạn là đối tác gia công, như C.Ty B mà thôi. Hạch toán bình thường.:pepsi:
     
    #19
  20. hoaiphuong

    hoaiphuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    đô lương- nghệ an
    cảm ơn anh đã trả lời em, ở xưởng của em có mã số thuế riêng, báo cáo thuế riêng, và cuối năm cũng làm báo cáo tài chính riêng, và thực sự là em không biết phải định khoản nghiệp vụ nội bộ đó như thế nào nữa, và cuối năm làm báo cáo hợp nhất như thế nào hả anh em thấy năm 2006 ở công ty có hai bản BCTC ở xưởng và ở công ty đó anh ạ, không biết bản BCTC ở công ty có phải là bản hợp nhất không nữa, vì em mới ra trường chưa làm bao giờ, anh chỉ giúp em nhé, em cảm ơn anh!
     
    #20

Chia sẻ trang này