Hạch toán điều chỉnh GTGT ?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Duyên_34, 1 Tháng mười một 2007.

1,438 lượt xem

  1. Duyên_34

    Duyên_34 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thuận Thành - Bắc Ninh
    Em gặp một trường hợp như thế này mong ANh Chị giúp đỡ :
    Tháng 1/2007 có một HD mua xăng : giá chưa thuế : 454.546
    thuế : 45.454
    phí xăng dầu : 25.000
    thanh toán : 525.000
    tháng 1 kế toán kê khai bình thường : chỉ tiêu [14] : 454.546
    chỉ tiêu [15] 45.454
    sang tháng 2 với lý do HD không hợp lệ kế toán làm bảng giải trình điều chỉnh giảm HD đó , và kê khai trên 01/GTGT như sau : chỉ tiêu [20] : 454.546
    chỉ tiêu [21] : 45.454
    vậy EM muốn hỏi tháng 1 mình vẫn làm phiếu chi cho HD đó bình thường :
    nợ tk 6427:479.546
    nợ tk 1331: 45.454
    có tk 1111: 525.000
    và sang tháng 2 Em phải làm bút toán như thế nào ạ ?
    mong nhận được sự giúp đỡ
    Cảm ơn !
     
    #1
  2. Pham Phuc Huy

    Pham Phuc Huy Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    136
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Khanh Hoa
    Do chưa nộp báo cáo tài chính nên bạn ghi nợ luôn cho phần thuế không được khấu trừ vào chi phí luôn cho tháng 06, khỏi mắc công điều chỉnh. Nếu có ai hỏi thì bạn giải thích lúc hạch toán mới phát hiện ra hóa đơn sai nên hạch toán gộp luôn phần thuế vào chi phí và tháng 07 mới điều chỉnh trên tờ khai thuế
     
    #2

Chia sẻ trang này