Lại là hàng Gia Công ?

[software]

Công ty em gia công cho 1 Cty bên Hàn(A), mặt hàng là Lụa thêu ren .
Khi nhập về em treo bên N002( hàng nhận gia công )
Công ty em lại thuê tiếp 1 Cty khác(B) trong nước thêu cái mặt hàng ấy.
Khi xuất Lụa cho Cty B thì theo dõi trên 002 thôi.
Vậy nếu Cty B gia công xong và trả hàng thì em ghi bút toán thế nào ?:wall::wall:

 

[Hien]

Em lại ghi Nợ TK 002, kèm thêm bút toán phản ánh chi phí thuê gia công lại: Nợ 632.

 

[software]

Em lại ghi Nợ TK 002, kèm thêm bút toán phản ánh chi phí thuê gia công lại: Nợ 632.

em chưa hiểu.
Chỉ khi nhận NVL thì mới ghi vào TK002
Đằng này khi họ gia công xong thì với Cty em và Cty B kia đều coi đó là Thành Phẩm và Cty em phải trả tiền cho cái Thành Phẩm đó .
Chị có thể hướng dẫn chi tiết cho em được không ?

 

[Truong Nguyen]

Công ty em gia công cho 1 Cty bên Hàn(A), mặt hàng là Lụa thêu ren .
Khi nhập về em treo bên N002( hàng nhận gia công )
Công ty em lại thuê tiếp 1 Cty khác(B) trong nước thêu cái mặt hàng ấy.
Khi xuất Lụa cho Cty B thì theo dõi trên 002 thôi.
Vậy nếu Cty B gia công xong và trả hàng thì em ghi bút toán thế nào ?:wall::wall:

Trường hợp của bạn cũng hay đó:
Nhận gia công cho KH-> đem số nguyên vật liệu đó đi thuê một đơn vị khác gia công.
Khi bạn nhận gia công cho KH thì bạn ghi nợ TK 002: NVL nhận gia công
và
Nợ TK 152
Có TK 331
khi xuất NVL cho đơn vị bạn thuê họ gia công
Nợ TK 154
Có TK 152
phản ánh các chi phí phát sinh khác( trong đa phần các công ty như bạn thì để thực hiện chế độ KT theo QĐ 48)
Nợ TK 154
Có TK liên quan
Trong trường hợp này sẽ có 2 lần ghi Nợ TK 155. 1 cho cty bạn và 1 cho cty thuê cty bạn gia công
khi nhận SP đã gia công hoàn thành về
Nợ TK 155
Có TK 154
Thân!:bigok:

 

[Hien]

Trường hợp của bạn cũng hay đó:
Nhận gia công cho KH-> đem số nguyên vật liệu đó đi thuê một đơn vị khác gia công.
Khi bạn nhận gia công cho KH thì bạn ghi nợ TK 002: NVL nhận gia công
và
Nợ TK 152
Có TK 331
khi xuất NVL cho đơn vị bạn thuê họ gia công
Nợ TK 154
Có TK 152
phản ánh các chi phí phát sinh khác( trong đa phần các công ty như bạn thì để thực hiện chế độ KT theo QĐ 48)
Nợ TK 154
Có TK liên quan
Trong trường hợp này sẽ có 2 lần ghi Nợ TK 155. 1 cho cty bạn và 1 cho cty thuê cty bạn gia công
khi nhận SP đã gia công hoàn thành về
Nợ TK 155
Có TK 154
Thân!:bigok:

Khi nhận vật liệu đã ghi Nợ 002 rồi thì không được ghi vào 152 nữa. Khi giao cho đơn vị khác nhận gia công thì ghi Có TK002. Khi nhận lại ghi nợ 002, các chi phí thuê gia công ghi nợ 154 (hoặc ghi thẳng vào 632).

 

[software]

Em nói thế này nhé :
Khi nhận NVL là LỤA bên Hàn chuyển sang là không có giá Nhập kho nhé .
Vì vậy phải ghi vào N002 ( Chỉ theo dõi số lượng thực nhập )
Khi xuất kho cho đơn vị mình thuê gia công là đơn vị B thì ghi C002 ( số lượng thực xuất - cái này cũng ko có giá xuất nhé ).
Khi đơn vị B gia công xong thì trả lại cho Cty em, vậy bút toán trả tiền và ghi nhận cái hàng Gia công nhập ấy vào kho như thế nào ?
--------------------
Nếu nói như chị Hiền thì khi trả tiền sẽ là :
N154
C111
Rồi khi nhập kho thì :
N155
C154
đúng ko chị ?

 

[longcv]

Trường hợp của bạn cũng hay đó:
Nhận gia công cho KH-> đem số nguyên vật liệu đó đi thuê một đơn vị khác gia công.
Khi bạn nhận gia công cho KH thì bạn ghi nợ TK 002: NVL nhận gia công
và
Nợ TK 152
Có TK 331
khi xuất NVL cho đơn vị bạn thuê họ gia công
Nợ TK 154
Có TK 152
phản ánh các chi phí phát sinh khác( trong đa phần các công ty như bạn thì để thực hiện chế độ KT theo QĐ 48)
Nợ TK 154
Có TK liên quan
Trong trường hợp này sẽ có 2 lần ghi Nợ TK 155. 1 cho cty bạn và 1 cho cty thuê cty bạn gia công
khi nhận SP đã gia công hoàn thành về
Nợ TK 155
Có TK 154
Thân!:bigok:

Đây cũng là trường hợp hay thật .
Nếu theo bác Trường hạch toán theo N152 là không chính xác
Vì cái NVL mà Cty SoftWare ( SW) nhập vào bên Hàn không có giá nhập vì vậy chỉ theo dõi trên 002.
Nhưng nếu theo dõi trên 002 thì sẽ phải để ý trên sổ sách 2 lần nhập vào N002 và 2 lần xuất đi C002.( cái này SW chỉ cần theo dõi 002 trên sổ Xuất - Nhập _ Tồn là ok)
Còn cái bút toán khi Cty Sw trả tiền cho Cty B thì... có lẽ như Sw hạch toán là chính xác đấy :
Khi trả tiền cho Cty B ghi:
N154
C111
Khi nhập kho ghi:
N155
C154
-----
Lưu ý : Tôi cũng chưa trải qua trường hợp này nhưng theo tôi nghĩ có lẽ như vậy là ổn vì khi Cty Sw không đủ tiến độ để hoàn thành Sản Phẩm trả cho bên Hàn nên thuê đơn vị B gia công. Vậy thì cái Thành phẩm của đ/v B kia cũng chính là Thành Phẩm của Cty SW.

 

[NAM TRANG]

Hang nhan gia cong roi lai dem di gia cong!!!

Tham gia gop y kien cho truong hop nay, minh nghi:
Khi cty ban nhan hang gia cong ban se hach toan la:
No 002 (chi tiet ten cty gui gia cong-ghi so luong)

Gia su co nhung chi phi phat sinh ve hang gia cong nay tai cong ty ban se hach toan :
No 154
Co tk khac

Khi dem hang di gia cong o cty khac se hach toan:
No 131 (138)
Co 154 (phan chi phi phat sinh tai cty ban cho hang gia cong)

Dong thoi ghi:
Co 002 (chi tiet ten cty nhan gia cong- ghi so luong)

Khi lay hang ve, neu ko con chi phi nao phat sinh lien quan nua ghi:
No 155 (bao gom chi phi gia cong tai don vi ban gui gia cong + chi phi gia cong tai cty ban)
Co 131 (neu chua tra tien cho ben gia cong)
Dong thoi ghi No 002 (chi tiet ten cty tra hang gia cong)

Khi giao hang cho ben gui cty ban gia cong:
No 632
Co 155
Dong thoi ghi
Co 002 (So luong ban dau da nhan)

Than men!

 

[hồngtrường]

Đây cũng là trường hợp hay thật .
Nếu theo bác Trường hạch toán theo N152 là không chính xác
Vì cái NVL mà Cty SoftWare ( SW) nhập vào bên Hàn không có giá nhập vì vậy chỉ theo dõi trên 002.
Nhưng nếu theo dõi trên 002 thì sẽ phải để ý trên sổ sách 2 lần nhập vào N002 và 2 lần xuất đi C002.( cái này SW chỉ cần theo dõi 002 trên sổ Xuất - Nhập _ Tồn là ok)
Còn cái bút toán khi Cty Sw trả tiền cho Cty B thì... có lẽ như Sw hạch toán là chính xác đấy :
Khi trả tiền cho Cty B ghi:
N154
C111
Khi nhập kho ghi:
N155
C154
-----
Lưu ý : Tôi cũng chưa trải qua trường hợp này nhưng theo tôi nghĩ có lẽ như vậy là ổn vì khi Cty Sw không đủ tiến độ để hoàn thành Sản Phẩm trả cho bên Hàn nên thuê đơn vị B gia công. Vậy thì cái Thành phẩm của đ/v B kia cũng chính là Thành Phẩm của Cty SW.
Cty B gia

Hơi khó hiểu
Đành rằng thành phẩm của bên B cũng là thành phẩm của bên SW nhưng khi xuất hóa đơn cho bên B kia thì lại dùng chính cái hóa đơn đó để hạch toán 154 sao.
Các bác có thấy hạch toán như thế nó hơi kì kì không, còn phần công nợ với bên B thì theo dõi thế nào
Bác nào cho ý kiến về trường hợp này với
Cám ơn

 

[NAM TRANG]

Cty cua ban chi duoc xuat hoa don tren phan doanh thu ve gia cong (no khong bao gom tri gia hang), va ben ban gui gia cong cung chi xuat hoa don cho ban phan chi phi phat sinh do gia cong (cung khong bao gom tri gia hang). Thanh pham o 3 cty hoan toan khac nhau. Ben nhan gia cong chi ghi nhan phan thanh pham bao gom nhung chi phi gia cong phat sinh ma thoi.
Tri gia de ben B xuat hoa don cho ben cty ban= Tong chi phi phat sinh tai B + loi nhuan cua ho
Tri gia de ban xuat hoa don cho ben Han= Tong chi phi phat sinh tai B + Chi phi phat sinh tai cty ban + loi nhuan cua cong ty ban!

Than

 

[longcv]

Tham gia gop y kien cho truong hop nay, minh nghi:
Khi cty ban nhan hang gia cong ban se hach toan la:
No 002 (chi tiet ten cty gui gia cong-ghi so luong)

Gia su co nhung chi phi phat sinh ve hang gia cong nay tai cong ty ban se hach toan :
No 154
Co tk khac

Khi dem hang di gia cong o cty khac se hach toan:
No 131 (138)
Co 154 (phan chi phi phat sinh tai cty ban cho hang gia cong)
Dong thoi ghi:
Co 002 (chi tiet ten cty nhan gia cong- ghi so luong)

Khi lay hang ve, neu ko con chi phi nao phat sinh lien quan nua ghi:
No 155 (bao gom chi phi gia cong tai don vi ban gui gia cong + chi phi gia cong tai cty ban)
Co 131 (neu chua tra tien cho ben gia cong)
Dong thoi ghi No 002 (chi tiet ten cty tra hang gia cong)

Khi giao hang cho ben gui cty ban gia cong:
No 632
Co 155
Dong thoi ghi
Co 002 (So luong ban dau da nhan)

Than men!

NamTrang xem lại cái kết cấu TK của bút toán :
N131
C154
Tk131 là TK phản ánh số nợ phải thu . Tại sao lại xây dựng với bên có của 154 là Chi Phí

 

[longcv]

Hơi khó hiểu
Đành rằng thành phẩm của bên B cũng là thành phẩm của bên SW nhưng khi xuất hóa đơn cho bên B kia thì lại dùng chính cái hóa đơn đó để hạch toán 154 sao.
Các bác có thấy hạch toán như thế nó hơi kì kì không, còn phần công nợ với bên B thì theo dõi thế nào
Bác nào cho ý kiến về trường hợp này với
Cám ơn

Đúng là hơi kì kì.
Nhưng trong trường hợp này khi đơn vị B gia công xong thì Cty Sw trả tiền mặt luôn, vậy theo dõi Công Nợ làm gì ?
Trong trương hợp này chỉ cần theo dõi số lượng thực xuất C002 và số lượng thực nhập N002(Đơn vị B) có khớp không mà thôi.
Mặt khác phải đánh giá cái số Lụa đã được gia công khi nhập từ đơn vị B kia về có đủ tiêu chuẩn được coi là 155 hay không ?
Cái Công Nợ đối với đơn vị B kia chính là phần chi phí để làm nên Thành Phẩm cho Cty mình vì vậy theo tôi vẫn có thể hạch toán : N154/C111
---------------
Bạn nào đã có kinh nghiệm trong lĩnh vực Gia công xin giúp 1 tay .

 

[hồngtrường]

Theo tớ thì tớ sẽ định khoản như sau:
Khi nhận gia công cho Hàn thì bạn ghi Nợ TK 002: NVL nhận gia công
Khi xuất NVL cho bên B ghi Có 002 và
Nợ TK 154
Có TK 331
Phản ánh các chi phí phát sinh khác
Nợ TK 154
Có TK liên quan
khi nhận SP đã gia công hoàn thành về
Nợ TK 155
Có TK 154
Khi trả tiền
Nợ 331
Có 111
Như vậy xem ra hợp lý hơn cái định khoản Nợ 154/Có 111 của bác longcv đấy
Không biết bác longcv và các bác khác thấy thế nào. Cho thêm ý kiến với
Cám ơn nhiều

 

[longcv]

Theo tớ thì tớ sẽ định khoản như sau:
Khi nhận gia công cho Hàn thì bạn ghi Nợ TK 002: NVL nhận gia công
Khi xuất NVL cho bên B ghi Có 002 và
Nợ TK 154
Có TK 331
Phản ánh các chi phí phát sinh khác
Nợ TK 154
Có TK liên quan
khi nhận SP đã gia công hoàn thành về
Nợ TK 155
Có TK 154
Khi trả tiền
Nợ 331
Có 111
Như vậy xem ra hợp lý hơn cái định khoản Nợ 154/Có 111 của bác longcv đấy
Không biết bác longcv và các bác khác thấy thế nào. Cho thêm ý kiến với
Cám ơn nhiều

Hồng Trường thân mến :
Cậu nghĩ xem khi tôi hạch toán
N154/C111
Và cách của cậu:
N154/C331
N331/C111
Cậu xem có thay đổi được điều gì không ?
Vả lại, khi xây dựng cái TK 331 có nghĩa là người ta đã có 1 cái giá trị nhất định nào đó đối với các doanh nghiệp đối tác .
Đằng này ở cái TK 002 nó không có giá trị nhất định , nó phụ thuộc vào cái Hợp đồng được thỏa thuận giữa 2 bên ( Tôi giao cho anh 30m Lụa thì cuối tháng anh bàn giao cho tôi cũng 30m Lụa ấy, cái phần anh gia công trên mảnh Lụa ấy tôi trả tiền )
------------
Không biết tôi nói thế có đúng ko, một lần nữa mong các bạn giúp 1 tay cho hoàn thành 1 Toppic có ý nghĩa .

 

[hồngtrường]

Hồng Trường thân mến :
Cậu nghĩ xem khi tôi hạch toán
N154/C111
Và cách của cậu:
N154/C331
N331/C111
Cậu xem có thay đổi được điều gì không ?

Có thay đổi chứ.
Thứ nhất: tớ cho 331 làm tài khoản trung gian để giảm bớt cái kì kì của bút toán trực tiếp N154/C111
Thứ hai: Cho xuất hiện 331 để tiện theo dõi công nợ luôn.
Ấy là chưa kể bút toán của cậu là trả tiền liền, nếu phát sinh chuyện chưa trả tiền hoặc trả tiền từng phần thì sẽ không ổn

Vả lại, khi xây dựng cái TK 331 có nghĩa là người ta đã có 1 cái giá trị nhất định nào đó đối với các doanh nghiệp đối tác .
Đằng này ở cái TK 002 nó không có giá trị nhất định , nó phụ thuộc vào cái Hợp đồng được thỏa thuận giữa 2 bên ( Tôi giao cho anh 30m Lụa thì cuối tháng anh bàn giao cho tôi cũng 30m Lụa ấy, cái phần anh gia công trên mảnh Lụa ấy tôi trả tiền )

Thì 331 ở đây cũng chỉ giới hạn ở tiền gia công thôi mà.

Mà nói thật tôi thấy trường hợp này cũng lạ lạ và cũng chưa làm bao giờ nên cũng không biết có đúng hay không heheheh
Mong các bác nào gặp rồi thì cho ý kiến để có câu trả lời cuối cùng
Cám ơn nhiều

 

[Truong Nguyen]

Đây cũng là trường hợp hay thật .
Nếu theo bác Trường hạch toán theo N152 là không chính xác
Vì cái NVL mà Cty SoftWare ( SW) nhập vào bên Hàn không có giá nhập vì vậy chỉ theo dõi trên 002.
Nhưng nếu theo dõi trên 002 thì sẽ phải để ý trên sổ sách 2 lần nhập vào N002 và 2 lần xuất đi C002.( cái này SW chỉ cần theo dõi 002 trên sổ Xuất - Nhập _ Tồn là ok)
Còn cái bút toán khi Cty Sw trả tiền cho Cty B thì... có lẽ như Sw hạch toán là chính xác đấy :
Khi trả tiền cho Cty B ghi:
N154
C111
Khi nhập kho ghi:
N155
C154
-----
Lưu ý : Tôi cũng chưa trải qua trường hợp này nhưng theo tôi nghĩ có lẽ như vậy là ổn vì khi Cty Sw không đủ tiến độ để hoàn thành Sản Phẩm trả cho bên Hàn nên thuê đơn vị B gia công. Vậy thì cái Thành phẩm của đ/v B kia cũng chính là Thành Phẩm của Cty SW.

Theo LongCV thì tớ không nên phản ánh vào TK 152 nhưng tớ lại phải phản ánh vào đó vì trường hợp này tớ nhận về tớ không thể gia công và phải xuất số NVL mà tớ ghi nợ trên TK 002 đó cho 1 bên nữa, vậy nếu không có bút toán đó thì Longcv theo dõi làm sao số NVL nhận gia công đó xuất cho bên thứ 3 gia công và trong trường hợp này khi xuất kho NVL cho bên thứ 3 thì LongCV lấy chứng từ gì để theo dõi, cái thằng 152 xuất hiện làm thằng trung gian đó. Nếu tớ nhận NVL về mà tớ gia công thì tớ cũng khôngphản ánh qua TK 152 đâu. Mà do tớ phải xuất nó đi tiếp đó.:bigok:

 

[longcv]

Theo LongCV thì tớ không nên phản ánh vào TK 152 nhưng tớ lại phải phản ánh vào đó vì trường hợp này tớ nhận về tớ không thể gia công và phải xuất số NVL mà tớ ghi nợ trên TK 002 đó cho 1 bên nữa, vậy nếu không có bút toán đó thì Longcv theo dõi làm sao số NVL nhận gia công đó xuất cho bên thứ 3 gia công và trong trường hợp này khi xuất kho NVL cho bên thứ 3 thì LongCV lấy chứng từ gì để theo dõi, cái thằng 152 xuất hiện làm thằng trung gian đó. Nếu tớ nhận NVL về mà tớ gia công thì tớ cũng khôngphản ánh qua TK 152 đâu. Mà do tớ phải xuất nó đi tiếp đó.:bigok:

Anh Trường ơi!
Nếu anh xuất Lụa mà ghi vào 152 thì có khác gì em hạch toán 002 đâu ?
Cái đơn giản cho Cty của bạn Sw này là không có giá trị của số Lụa nhập vào , vậy để đơn giản thì tại sao ko hạch toán qua 002.
Nếu xuất đi thì ghi C002 ( Cty B )
Nếu nhập thì ghi N002 ( Cty B )
( Cái này em mở sổ 002 theo dõi chi tiết cho Cty B)
-------------
Còn cái bút toán anh nghiên cứu xem thế nào hộ em ?

 

[longcv]

Có thay đổi chứ.
Thứ nhất: tớ cho 331 làm tài khoản trung gian để giảm bớt cái kì kì của bút toán trực tiếp N154/C111
Thứ hai: Cho xuất hiện 331 để tiện theo dõi công nợ luôn.
Ấy là chưa kể bút toán của cậu là trả tiền liền, nếu phát sinh chuyện chưa trả tiền hoặc trả tiền từng phần thì sẽ không ổn

Thì 331 ở đây cũng chỉ giới hạn ở tiền gia công thôi mà.

Mà nói thật tôi thấy trường hợp này cũng lạ lạ và cũng chưa làm bao giờ nên cũng không biết có đúng hay không heheheh
Mong các bác nào gặp rồi thì cho ý kiến để có câu trả lời cuối cùng
Cám ơn nhiều

Hồng Trường!
Ở cái bút toán N154/C111 có gì kì kì đâu?........
Nó cũng chỉ là cái khoản Chi Phí cho phần gia Công thôi mà, tùy từng Hợp Đồng mà đơn vị áp dụng.
Nếu thêm 331 vào thì cũng tốt , nhưng SW đang nói trả tiền mặt luôn, nên tôi nghĩ ko cần thiết .

 

[longcv]

không ai có ý kiến gì sao ?

 

[software]

híc, vậy em phải hạch toán thế nào cho chính xác .
Em đã làm theo các anh các chị hướng dẫn cách xuất nhập rồi.
Giờ đến lúc làm trả tiền thì em loay hoay quá .
Giúp em đi mọi người