Giúp mình luôn với các bạn. Công ty mình mua phần mềm của Microsoft Sin qua mạng, sau đó họ gửi về cho mình giấy phép sử dụng qua FedEx, vì bên mình ko rõ phía MS gửi gì nên đã kê khai đại để làm giấy hải quan là bao gồm: CD, giấy phép, tài liệu hướng dẫn. Do đó, mình nhận được tờ khai hải quan bao gồm trị giá hàng (7,1 triệu), thuế nhập khẩu (20%), thuế GTGT (10%), tổng cộng thuế phải đóng hơn 2 triệu đồng.
Hôm nay đi lên kho bạc đóng tiền thì bên kho bạc yêu cầu phải có giấy kê khai nộp khoản gì, vào chương mục nào do bên nhập hàng gửi (ko phải tờ kê khai để đóng tiền mình hay thấy trên kho bạc). Gọi điện hỏi bên chịu trách nhiệm chuyển phát ở VN thì họ bảo phía MS đã đóng rồi, ko phải đóng thêm khoản nào nữa.
Giờ mình tra công văn về thuế nhập khẩu thì gói hàng của mình ko thuộc diện đóng thuế NK, vì chỉ là giấy phép sử dụng phần mềm. Nhưng mình lỡ kê khai như vậy với hải quan rồi thì làm sao đây, cộng với mình đã ghi chi phí này vô báo cáo thuế GTGT tháng 12, chỉ ghi chi phí (bao gồm cả thuế NK), ko ghi thuế GTGT vì mình chưa đóng. Vậy giúp mình 2 vấn đề với:
_ Làm sao đổi lại tờ khai HQ cho chính xác (có cần thiết ko?)
_ Nếu vẫn để vậy thì mình phải giải thích sao về các khoản trên tờ khai HQ như thuế NK, thuế GTGT trong trường hợp bị kiểm toán
Rất mong được giúp đỡ vì mình mới tìm hiểu về vấn đề này