Viết hóa đơn giảm giá thế nào? Cách hạch toán?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi TUNLOVEDOM, 26 Tháng mười một 2007.

3,590 lượt xem

  1. TUNLOVEDOM

    TUNLOVEDOM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    93
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vung sau vung xa
    Cty em là công ty TM bán máy điều hòa nhiệt độ. Để thúc đẩy doanh thu bán hàng, Cty đã thực hiện chương trình sẽ giảm 5% giá bán cho khách hàng nào mua với số lượng hàng lớn và thanh toán đúng hạn.
    Cụ thể: Số lượng hàng mua trong tháng phải đạt 200 bộ trở lên
    Khi nhận lô hàng sau phải thanh toán hết số tiền lô hàng trước.
    Trong tháng đã có 2 khách đạt tiêu chuẩn: Cụ thể đã bán được 210 bộ và thanh toán đầy đủ.
    Lần mua cuối cùng trong tháng là 5 bộ với số tiền 26.000.000 đồng. Tổng số tiền được giảm theo chương trình (5% giá trị) làg 28.000.000 đồng.
    Em không biết viết hóa đơn thế nào vì nếu viết giảm giá theo như chương trình vào hóa đơn cuối cùng thì tổng giá trị bù trừ trên hóa đơn trước thuế sẽ là âm(-) 2.000.000 đồng. Và khoản này phải hạch toán như thế nào. Mong các bác giúp em với. Thanksssssss!!!
     
    Last edited: 26 Tháng mười một 2007
    #1
  2. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,003
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Nếu hóa đơn cuối cùng của tháng nhỏ hơn mức chiết khấu thì có thể trừ vào hóa đơn của tháng kế tiếp. Hạch toán vào TK521 -Chiết khấu thương mại.
     
    #2
  3. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Nếu HĐ của lần mua hàng cuối có số tiền nhỏ hơn CKTM thì bạn phải chi thêm số chênh lệch cho khách hàng.
    Nợ TK 521
    Nợ TK 3331
    Có TK 131
    Có TK 111, 112
     
    #3
  4. Lê Hương Thảo

    Lê Hương Thảo Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tuyệt tình cốc
    Khi viết Hóa đơn giảm giá bạn định khoản:
    Nợ TK 531 Số giảm giá 5% chưa thuế
    Nợ TK 3331 Thuế GTGT bán ra
    Có TK 131 Tổng số phải trả lại cho khách hàng
     
    #4
  5. KimTuyen84

    KimTuyen84 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    Công ty mình thì ngược lại. Mình mua hàng được giảm giá và mình mới làm kết toán nên không biết hoạch toán như thế nào các anh các chị chỉ giúp em với.
    Tồng tiền hàng là: 19241251đ
    Giảm giá : 2116539đ
    Trrên hoá đơn GTGT ghi: Cộng tiền hàng:17124712đ
    thuế gtgt 1712471đ
    Tổng cộng tiền thanh toán 18837183đ
    Vây hạch toán như thế nào các anh các chị chỉ giúp em với, và giá của tùng sản phẩm phải vào sổ chi tiết ntn, vì đây là nhiều sản phẩm nhưng trong hoá đơn gtgt không ghi từng sp mà có bảng kê đi kèm. giảm giá ngay trong bảng kê ý. Giúp em với nhé cảm ơn mọi người nhìu nhìu
     
    #5
  6. newaccounting

    newaccounting Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    274
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Long An
    Vấn đề hạch toán như thế nào thì bạn có thể tham khảo theo link sau, rất đầy đủ:
    http://www.webketoan.vn/forum/f47/c...n-bi-tra-lai-chiet-khau-thanh-toan-12024.html

    Còn viết hóa đơn thì do số tiền được hưởng CKTM là 28.000.000 mà hóa đơn cuối cùng chỉ có 26.000.000 thì cách xuất hóa đơn như sau:
    Hóa đơn cuối cùng bạn vẫn xuất bình thường, và kèm theo đó bạn xuất thêm 1 hóa đơn nữa với nội dung là: chiết khấu thương mại cho lô hàng mua từ ngày.... đến ngày ... với số tiền là 26.000.000 đ, thuế VAT 10% là 2.600.000 đ
     
    #6
  7. newaccounting

    newaccounting Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    274
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Long An
    Bạn hạch toán:
    Nợ 152,153,156: 17.124.712 đ
    Nợ 133 : 1.712.471 đ
    Có 111,112,331: 18.837.183 đ
    Lần sau post câu hỏi bạn nên để dấu cách phần nghìn đối với những con số có giá trị nghìn đồng để mọi người dễ nhìn bạn nhé!
     
    #7
  8. nthh213

    nthh213 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Dương
    chào cả nhà! minh cũng có 1 vấn đề mong cả nhà giúp đỡ. theo tt129 thi khi có điều chỉnh giảm giá thì bên bán hàng xuất hóa đơn điều chỉnh giảm. nhưng hôm qua mình lên thuế Q1, NV thuế hướng dẫn là bên mua phai xuất hóa đơn lai cho bên bán.
    Trường hợp của mình cụ thể như sau:
    năm 2009 cty mình ( cty A)có ký HDXD với cty B gia dự toán 1.5 tỷ và bên B đã xuất hóa đơn 1.5 tỷ vào tháng 12/2009 đến tháng 8/2010 quyết toán giá trị công trình giá trị 1.4 tỷ như vậy cty B đã xuất dư 100 triệu.vậy bây giờ bên cty A xuất hóa đơn cho cty B 100 triệu đó hay công ty B xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 100 triệu cho bên cty A?rất mong moi người hướng dẫn.
     
    #8
  9. phonganhhl

    phonganhhl Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Nếu hạch toán như bạn newaccounting thì ko có phần chiết khấu rồi, theo mình phải là
    nợ 156: 17124712
    Nợ 711: 19241251 - 17124712
    Nợ 1331: 1712471
    Có 331: 19241251

    Phan chiết khấu TM thường thì vẫn cho vào 711
     
    #9
  10. song thu

    song thu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ĐÀ NẴNG
    Khi nào bên mua trả lại hàng, bên bán đã xuất hóa đơn và bên mua đã nhận hóa đơn thì bên mua sẽ xuất hóa đơn trả hàng. Trường hợp này, bên B phải xuất hóa đơn điều chỉnh.
     
    #10

Chia sẻ trang này