Quyết toán Tour Cty Du Lịch

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi MinhCanTho, 28 Tháng mười một 2007.

7,741 lượt xem

  1. MinhCanTho

    MinhCanTho Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.CanTho
    Chào cả nhà !
    Khi nhận được "Hồ sớ quyết toán" của 1 nhân viên hướng dẫn du lịch, xin cho biết cách định khoản các trường hợp sau:
    I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra)
    II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
    1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn)
    2/ Vận chuyển :
    a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
    b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
    3/ Ăn uống
    a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)
    b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
    4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng)
    5/ Khác :
    a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
    b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
    c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
    III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)
    Mong cả nhà qiúp !!! :dance2::dance2::dance2:
     
    #1
  2. MinhCanTho

    MinhCanTho Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.CanTho
    Chào cả nhà ! Chúc 1 ngày vui vẻ !
    Mong cả nhà giúp trong trường hợp trên :wall::wall::wall:
     
    #2
  3. MinhCanTho

    MinhCanTho Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.CanTho
    Chưa thấy ai giúp mình, thôi đành định khoản thử tình huống trên:
    I- N111/C511 : 6.000.000
    II-
    1/ N627/C335 : 1.200.000
    2a/ N627/C111 : 800.000
    2b/ N622/C111 : 600.000 (Không biết có cần trích lại 10% hay không ?)
    3a/ N627/C111 : 200.000
    3b/ N627/C111 : 900.000
    4/ N627/C111 : 300.000
    5a/ N627/C111 : 30.000
    5b/ N627/C111 : 20.000
    5c/ N627/C111 : 50.000
    III-
    a/ N154/C622 : 600.000
    N154/C627 : 3.500.000
    b/ N632/C154 : 4.100.000
    => N911/C632 : 4.100.000
    N511/C911 : 6.000.000
    N911/C421 : 1.900.000
    Không biết làm vậy có được không ! :sad::sad::sad:
     
    #3
  4. NGUYEN TRAN

    NGUYEN TRAN Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DA NANG - HCM
    nếu lương dk là N154/C334 luôn dươc không nhỉ?
    Em thường tập hợp tất cả về 154 luôn, không qua các tài khoản như chị,nhưng bên em là vận chuyển.Vậy có ổn không nhỉ
     
    #4
  5. NHO CHANH

    NHO CHANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Biên Hòa-Đồng Nai
    I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra) : Nợ 111,112,131-có 511;3331
    II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
    1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn) : Nợ 154-có 111(phải có hóa đơn mới được đưa vào CP chịu thuế)
    2/ Vận chuyển :Nợ 154-có 111
    a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
    b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
    ?
    3/ Ăn uống :Nợ 154-có 111
    a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)->?Hóa đơn
    b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
    4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng):Nợ 154-có 111
    5/ Khác :Nợ 154-có 111
    a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
    b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
    c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
    III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)

    Tất cả các quyết toán sau khi tập hợp hết cuối kỳ bạn tập hợp :
    Nợ 632-Có 154
    Nợ 911-có 632
    Nợ 511-có 911-KC DThu
    Tất cả chi phí bạn đưa về tập hợp phải có hóa đơn bạn ơi
    Còn chi phí hướng dẫn viên đâu bạn?Nếu có thì fải có bảng kê và chữ ký nhận công tác phí của HDV.Nếu bạn thấy bất tiện có thể dùng hợp đồng kí với một đại diện của những hướng dẫn trong tất cả tour trong tháng cũng được bạn nhé
     
    #5
  6. NHO CHANH

    NHO CHANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Biên Hòa-Đồng Nai
    III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)
    Nợ 911-có 421
     
    #6
  7. NHO CHANH

    NHO CHANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Biên Hòa-Đồng Nai
    nếu lương dk là N154/C334 luôn dươc không nhỉ? -> sai bạn nên hạch toán vào Nợ 642-có 334 chừng nào trả lương thì Nợ 334 -có 111
     
    #7
  8. MinhCanTho

    MinhCanTho Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.CanTho
    Cám ơn bạn rất nhiều !!!
    Hướng dẫn viên du lịch và tài xế, Cty thuê khi có tour. Cho mình hỏi thêm, trong trường hợp này có cần phải làm hợp đồng thời vụ không ? và nếu chi trên 500.000 có phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) không ? :wall::wall::wall:
     
    #8
  9. NHO CHANH

    NHO CHANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Biên Hòa-Đồng Nai
    có thể dùng hợp đồng kí với một đại diện của những hướng dẫn trong tất cả tour trong tháng cũng được bạn nhé->mình đã đề cập ở trên cho hướng dẫn.Vậy là xe của cty bạn hay sao mà fải thuê tài xế?Nếu vậy bạn làm hợp đồng thời vụ đối với tài xế.Còn thuê xe ngoài thì bạn chỉ chi chi phí vận chuyển có hóa đơn thôi.
    Nếu chi trên 500.000 có phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) ->10%
     
    #9
  10. Ngọc Phụng

    Ngọc Phụng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    117/80 Nguyễn Hữu Cảnh, P22, Q Bình Thạnh
    Theo mình bạn nên tập hợp một thể rồi hãy định khoản, các chi phí phát sinh cộng lại bao nhiêu thì bạn đưa thẳng vào 632 một thể luôn.
    Chẳng hạn như: vận chuyển, ăn uống, phí cầu đường những chi phí phát sinh bằng tiền măt bạn hãy đưa vào:Nợ TK632
    Có TK 111
    Các khoản như: nước suối, khăn giấy, nón... tour đó đi bao nhiêu khách, bao nhiêu ngày thì nhân lên và dựa vào bàng vật liệu để biết số tiền bao nhiêu rồi hạch toán sau:
    No TK 632
    Có TK 152
    Khi hợp đồng ký kết với khách bao nhiêu thì bạn ghi hóa đơn đầu ra bấy nhiêu:
    Số tiền chênh lệch là lợi nhuận :421
     
    #10
  11. MinhCanTho

    MinhCanTho Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.CanTho
    Một số tour mình phải tạm ứng N141/C111, khi xong tour (nhân viên) đem chứng từ về thì mình trừ tạm ứng N154/C141, nếu làm như bạn thì N632/C141 -> không biết có ổn không đây ? :dance2::dance2::dance2:
     
    #11

Chia sẻ trang này