Quyết toán Tour Cty Du Lịch

  • Thread starter MinhCanTho
  • Ngày gửi
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#1
Chào cả nhà !
Khi nhận được "Hồ sớ quyết toán" của 1 nhân viên hướng dẫn du lịch, xin cho biết cách định khoản các trường hợp sau:
I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra)
II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn)
2/ Vận chuyển :
a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
3/ Ăn uống
a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)
b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng)
5/ Khác :
a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)
Mong cả nhà qiúp !!! :dance2::dance2::dance2:
 
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#2
Chào cả nhà !
Khi nhận được "Hồ sớ quyết toán" của 1 nhân viên hướng dẫn du lịch, xin cho biết cách định khoản các trường hợp sau:
I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra)
II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn)
2/ Vận chuyển :
a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
3/ Ăn uống
a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)
b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng)
5/ Khác :
a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)
Mong cả nhà qiúp !!! :dance2::dance2::dance2:
Chào cả nhà ! Chúc 1 ngày vui vẻ !
Mong cả nhà giúp trong trường hợp trên :wall::wall::wall:
 
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#3
Chào cả nhà !
Khi nhận được "Hồ sớ quyết toán" của 1 nhân viên hướng dẫn du lịch, xin cho biết cách định khoản các trường hợp sau:
I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra)
II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn)
2/ Vận chuyển :
a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
3/ Ăn uống
a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)
b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng)
5/ Khác :
a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)
Mong cả nhà qiúp !!! :dance2::dance2::dance2:
Chưa thấy ai giúp mình, thôi đành định khoản thử tình huống trên:
I- N111/C511 : 6.000.000
II-
1/ N627/C335 : 1.200.000
2a/ N627/C111 : 800.000
2b/ N622/C111 : 600.000 (Không biết có cần trích lại 10% hay không ?)
3a/ N627/C111 : 200.000
3b/ N627/C111 : 900.000
4/ N627/C111 : 300.000
5a/ N627/C111 : 30.000
5b/ N627/C111 : 20.000
5c/ N627/C111 : 50.000
III-
a/ N154/C622 : 600.000
N154/C627 : 3.500.000
b/ N632/C154 : 4.100.000
=> N911/C632 : 4.100.000
N511/C911 : 6.000.000
N911/C421 : 1.900.000
Không biết làm vậy có được không ! :sad::sad::sad:
 
N

NGUYEN TRAN

Thành viên sơ cấp
3/11/07
46
0
0
DA NANG - HCM
#4
nếu lương dk là N154/C334 luôn dươc không nhỉ?
Em thường tập hợp tất cả về 154 luôn, không qua các tài khoản như chị,nhưng bên em là vận chuyển.Vậy có ổn không nhỉ
 
N

NHO CHANH

Thành viên sơ cấp
19/11/07
33
0
6
34
Biên Hòa-Đồng Nai
#5
I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra) : Nợ 111,112,131-có 511;3331
II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn) : Nợ 154-có 111(phải có hóa đơn mới được đưa vào CP chịu thuế)
2/ Vận chuyển :Nợ 154-có 111
a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
?
3/ Ăn uống :Nợ 154-có 111
a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)->?Hóa đơn
b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng):Nợ 154-có 111
5/ Khác :Nợ 154-có 111
a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)

Tất cả các quyết toán sau khi tập hợp hết cuối kỳ bạn tập hợp :
Nợ 632-Có 154
Nợ 911-có 632
Nợ 511-có 911-KC DThu
Tất cả chi phí bạn đưa về tập hợp phải có hóa đơn bạn ơi
Còn chi phí hướng dẫn viên đâu bạn?Nếu có thì fải có bảng kê và chữ ký nhận công tác phí của HDV.Nếu bạn thấy bất tiện có thể dùng hợp đồng kí với một đại diện của những hướng dẫn trong tất cả tour trong tháng cũng được bạn nhé
 
N

NHO CHANH

Thành viên sơ cấp
19/11/07
33
0
6
34
Biên Hòa-Đồng Nai
#7
nếu lương dk là N154/C334 luôn dươc không nhỉ? -> sai bạn nên hạch toán vào Nợ 642-có 334 chừng nào trả lương thì Nợ 334 -có 111
 
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#8
I- Tổng doanh thu : 6.000.000 (Viết hóa đơn đầu ra) : Nợ 111,112,131-có 511;3331
II- Tổng chi phí : 4.100.000 Bao gồm:
1/ Buồng ngủ : 1.200.000 (Chưa có hóa đơn) : Nợ 154-có 111(phải có hóa đơn mới được đưa vào CP chịu thuế)
2/ Vận chuyển :Nợ 154-có 111
a- Phí xăng dầu : 800.000 (Có hóa đơn)
b- Bồi dưỡng tài xế : 600.000 (Chỉ có biên nhận đã chi tiền cho Tài xế)
?
3/ Ăn uống :Nợ 154-có 111
a- Nước suối : 200.000 (Chỉ có hóa đơn bán lẻ)->?Hóa đơn
b- Ăn sáng, trưa, chiều : 900.000 (Có hóa đơn)
4/ Vé tham quan: 300.000 (Vé vào cổng):Nợ 154-có 111
5/ Khác :Nợ 154-có 111
a- Lệ phí cầu đường + vé phà : 30.000 (Vé qua trạm + phà)
b- Giữa xe : 20.000 (Không có hóa đơn)
c- Card điện thoại : 50.000 (Có hóa đơn)
III- Kết quả: Lãi = 1.900.000 (6.000.000 - 4.100.000)

Tất cả các quyết toán sau khi tập hợp hết cuối kỳ bạn tập hợp :
Nợ 632-Có 154
Nợ 911-có 632
Nợ 511-có 911-KC DThu
Tất cả chi phí bạn đưa về tập hợp phải có hóa đơn bạn ơi
Còn chi phí hướng dẫn viên đâu bạn?Nếu có thì fải có bảng kê và chữ ký nhận công tác phí của HDV.Nếu bạn thấy bất tiện có thể dùng hợp đồng kí với một đại diện của những hướng dẫn trong tất cả tour trong tháng cũng được bạn nhé
Cám ơn bạn rất nhiều !!!
Hướng dẫn viên du lịch và tài xế, Cty thuê khi có tour. Cho mình hỏi thêm, trong trường hợp này có cần phải làm hợp đồng thời vụ không ? và nếu chi trên 500.000 có phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) không ? :wall::wall::wall:
 
N

NHO CHANH

Thành viên sơ cấp
19/11/07
33
0
6
34
Biên Hòa-Đồng Nai
#9
có thể dùng hợp đồng kí với một đại diện của những hướng dẫn trong tất cả tour trong tháng cũng được bạn nhé->mình đã đề cập ở trên cho hướng dẫn.Vậy là xe của cty bạn hay sao mà fải thuê tài xế?Nếu vậy bạn làm hợp đồng thời vụ đối với tài xế.Còn thuê xe ngoài thì bạn chỉ chi chi phí vận chuyển có hóa đơn thôi.
Nếu chi trên 500.000 có phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) ->10%
 
N

Ngọc Phụng

Thành viên sơ cấp
#10
Theo mình bạn nên tập hợp một thể rồi hãy định khoản, các chi phí phát sinh cộng lại bao nhiêu thì bạn đưa thẳng vào 632 một thể luôn.
Chẳng hạn như: vận chuyển, ăn uống, phí cầu đường những chi phí phát sinh bằng tiền măt bạn hãy đưa vào:Nợ TK632
Có TK 111
Các khoản như: nước suối, khăn giấy, nón... tour đó đi bao nhiêu khách, bao nhiêu ngày thì nhân lên và dựa vào bàng vật liệu để biết số tiền bao nhiêu rồi hạch toán sau:
No TK 632
Có TK 152
Khi hợp đồng ký kết với khách bao nhiêu thì bạn ghi hóa đơn đầu ra bấy nhiêu:
Số tiền chênh lệch là lợi nhuận :421
 
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#11
Theo mình bạn nên tập hợp một thể rồi hãy định khoản, các chi phí phát sinh cộng lại bao nhiêu thì bạn đưa thẳng vào 632 một thể luôn.
Chẳng hạn như: vận chuyển, ăn uống, phí cầu đường những chi phí phát sinh bằng tiền măt bạn hãy đưa vào:Nợ TK632
Có TK 111
Các khoản như: nước suối, khăn giấy, nón... tour đó đi bao nhiêu khách, bao nhiêu ngày thì nhân lên và dựa vào bàng vật liệu để biết số tiền bao nhiêu rồi hạch toán sau:
No TK 632
Có TK 152
Khi hợp đồng ký kết với khách bao nhiêu thì bạn ghi hóa đơn đầu ra bấy nhiêu:
Số tiền chênh lệch là lợi nhuận :421
Một số tour mình phải tạm ứng N141/C111, khi xong tour (nhân viên) đem chứng từ về thì mình trừ tạm ứng N154/C141, nếu làm như bạn thì N632/C141 -> không biết có ổn không đây ? :dance2::dance2::dance2:
 

BQT trực tuyến

  • Hien
    Hien
    WKTER

Thành viên trực tuyến

  • tokien
  • Trâm NTN
  • Xuan N.T.T
  • minhnq1
  • reddevil1989
  • Hien
  • mypham0711
  • homeclassic9
  • dukien
  • homeclassic.vn1
  • Vu Thuy Ngan
  • daongocnam0603
  • ThanhThao1201
  • DauPhuongLan
  • Luti Phạm
  • hoang le quynh
  • Bệnh lý

Xem nhiều