Số dư cuối kỳ

[Hoàng Công Tú]

Xin các bạn cho tôi biết trong trường hợp cuối năm tài chính các tài khoản như 141,138,131 có số dư bên Có và các tài khoản 331,336,338.. có số dư bên Nợ thì có phải kết chuyển sang tài khoản khác không.Mong các bạn hướng dẫn chi tiết..Vì mình là doanh nghiệp bên xây lắp nên tình trạng số dư bên có của tài khoản 141 hầu như đều có.

 

[duong thi my]

Các tài khoản trên thuộc nhóm TK tài sản và nguồn vốn nên nó có số dư cuối kỳ. Chỉ các TK từ đầu 5 trở đi là không có số dư cuối kỳ.

 

[Hoàng Công Tú]

Các tài khoản trên thuộc nhóm TK tài sản và nguồn vốn nên nó có số dư cuối kỳ. Chỉ các TK từ đầu 5 trở đi là không có số dư cuối kỳ.

Vấn đề là số dư tài khoản 141 cuối năm tài chính có số dư bên có thì phải kết chuyển sang tài khoản nào.Bên mình là bên xây dựng nên SD có của tài khoản 141 là bình thường
:mrstraetz

 

[Hoàng Công Tú]

Số dư có của tài khoản 141

Các tài khoản trên thuộc nhóm TK tài sản và nguồn vốn nên nó có số dư cuối kỳ. Chỉ các TK từ đầu 5 trở đi là không có số dư cuối kỳ.

Vấn đề là số dư tài khoản 141 cuối năm tài chính có số dư bên có thì phải kết chuyển sang tài khoản nào.Bên mình là bên xây dựng nên SD có của tài khoản 141 là bình thường
:mrstraetz

 

[saraly]

số dư

Vấn đề là số dư tài khoản 141 cuối năm tài chính có số dư bên có thì phải kết chuyển sang tài khoản nào.Bên mình là bên xây dựng nên SD có của tài khoản 141 là bình thường
:mrstraetz

không sao mà, chúng ta có thể bù trừ ,giữa các khoản phải thu và công nợ.
theo mình ,thì bù trừ là tốt nhất

 

[duong thi my]

TK 141 có số dư bên có cũng chẳng sao bạn cứ để đó và lên báo cáo bình thường.

 

[TRẦN THỊ HƯƠNG]

không sao mà, chúng ta có thể bù trừ ,giữa các khoản phải thu và công nợ.
theo mình ,thì bù trừ là tốt nhất

Bù trù để mà chết à? Các tài khoản công nợ không được cấn trừ trên Báo cáo đâu bạn.

 

[hoacaphe83]

Tiện đây các bạn cho mình hỏi chút nhé.
Cty của mình hiện tại bây giờ vẫn còn số dư của TK 331, thực tế là đã trả cho Ngân hàng từ năm 2006 cơ, đến năm nay vẫn còn treo công nợ, bây giờ là cuối năm rồi mình muốn kết chuyển nó cho xong mà k được, vì khi đã trả tiền thì k có hợp đồng, bây giờ bên kia k chịu xuất hóa đơn cho mình nữa. Hic.Mình k biết phải xử lý số tiền kia như thế nào cả. Cũng đã báo cáo xong năm 2006 rồi. HIc.
Có bạn nào có ý tưởng gì không giúp mình với.

 

[Gã Sẹo]

Tiện đây các bạn cho mình hỏi chút nhé.
Cty của mình hiện tại bây giờ vẫn còn số dư của TK 331, thực tế là đã trả cho Ngân hàng từ năm 2006 cơ, đến năm nay vẫn còn treo công nợ, bây giờ là cuối năm rồi mình muốn kết chuyển nó cho xong mà k được, vì khi đã trả tiền thì k có hợp đồng, bây giờ bên kia k chịu xuất hóa đơn cho mình nữa. Hic.Mình k biết phải xử lý số tiền kia như thế nào cả. Cũng đã báo cáo xong năm 2006 rồi. HIc.
Có bạn nào có ý tưởng gì không giúp mình với.

Xem lại cách hỏi của bạn nhé thì mới có tư vấn chính xác được.
Thứ nhất số dư 331 của bạn là bên có hay bên nợ.
Nếu bên có (bởi ngay sau đó bạn bảo bạn trả Ngân hàng rồi) thì căn cứ vào đâu mà bạn ghi có 331, bởi bên kia chưa xuất hóa đơn. vả lại nó lại liên quan tới Ngân hàng nên chắc chắn có chứng từ trả tiền. Bạn phải xem lại toàn bộ để đặt câu hỏi thì anh em mới trả lời được.

 

[vtzphuong]

Mình nghĩ rằng số dư có trên các tài khoản loại 1 hoặc 2 thì cứ để bình thường trên bảng cân đối kế toán thôi , để bên có để biết đó là khoản mình phải thanh toán cho đối tác(bên kia). Nói chung số dư ntn thì cứ để như vậy, chỉ đc bù trừ khi lập bảng cân đối tài khoản thôi. Ko biết giúp gì đc ko?

 

[vivalci83v]

Tài khoản đầu 1-4 có số dư. Từ đầu 5 trở lên không có số dư, vì vậy bạn kết chuyển bình thường. ok

 

[thd6758]

TK 141 là tài khoản tạm ứng nội bộ vậy sao có thể có số dư bên có được bạn nên xem lại các khảon hạch toán đi đây là sự phi lý đó. còn các TK theo dõi công nợ vừa có dư có vừa có dư nợ là bình thường vì các khoản này được theo dõi cho từnd đối tượng công nợ do vậy không thể bù trừ dược.

 

[hoacaphe83]

Xem lại cách hỏi của bạn nhé thì mới có tư vấn chính xác được.
Thứ nhất số dư 331 của bạn là bên có hay bên nợ.
Nếu bên có (bởi ngay sau đó bạn bảo bạn trả Ngân hàng rồi) thì căn cứ vào đâu mà bạn ghi có 331, bởi bên kia chưa xuất hóa đơn. vả lại nó lại liên quan tới Ngân hàng nên chắc chắn có chứng từ trả tiền. Bạn phải xem lại toàn bộ để đặt câu hỏi thì anh em mới trả lời được.

Anh Sẹo ơi! Số dư trên TK 331 là bên nợ anh ạ, trong năm 2006 tụi em đã chuyển trả bằng Tiền gửi ngân hàng
Nợ 331/ Có 112, trong khi đó lại không có Hợp đồng gì chứ, bây giờ em không biết phải hạch toán như thế nào nữa?
Các anh chị có cách nào không giúp em với.

 

[Gã Sẹo]

Anh Sẹo ơi! Số dư trên TK 331 là bên nợ anh ạ, trong năm 2006 tụi em đã chuyển trả bằng Tiền gửi ngân hàng
Nợ 331/ Có 112, trong khi đó lại không có Hợp đồng gì chứ, bây giờ em không biết phải hạch toán như thế nào nữa?
Các anh chị có cách nào không giúp em với.

Đã hướng dẫn trực tiếp, xin miền trả lời

 

[dangkhanh]

Trường hợp của hoacaphe83 theo mình nghĩ là do kế toán sai sót, đã trả tiền hạch toán giảm 111, hay 112 nhưng vẫn phản ánh công nợ 331 phải ko. Bạn điều chỉnh ngay đi thôi bằng bút toán đúng, vào thời điểm mà kế toán phát hiện sai sót.
Còn ý kiến của bạn Hoàng Công Trứ mình nghĩ thế này, 141 dư Có hay các tài khoản Tài sản khác cũng thế thì sổ cái vãn phản ánh dư Có. Còn khi lên BCTC, phải phản ánh đúng bản chất nội dung kinh tế của nó.Tức là phản ánh công nợ phải trả khác số tiền CBNV đã chi quá số tạm ứng mà cty chưa hoàn lại cho CBNV . ĐÚng ko? . Mà 14

 

[mien06]

[CÁCH HẠCH TOÁN SAU KHI QUYẾT TOÁN THUẾ
Chào mọi người
Mình mới làm kế toán tổng hợp, hiện chưa có nhiều kinh nghiệm, và mình có một số thắc mắc chưa giải đáp được, mong các bạn cho trợ giúp dùm nha.
Hiện cty mình mới quyết toán thuế năm 2006 xong. Trên BCTC năm 2006 thể hiện như sau
Chỉ tiêu Số KK ban đầu Số KK điều chỉnh Chênh lệch
Thuế GTGT đầu vào 405 000 000 402 000 000 3 000 000
Thuế GTGT phải nộp cuối ký -19 000 000 -16 000 000 3 000 000
Thuế GTGT còn cuối kỳ -19 000 000 -16 000 000 3 000 000
CPSX KD 7 200 000 000 7 150 000 000 50 000 000
Trong đó CPQLDN 200 000 000 150 000 000 50 000 000
Tổng LN trước thuế -31 000 000 26 000 000 50 000 000
Thuế TNDN phải nộp 5 000 000 5 000 000


Còn 1 số chỉ tiêu khác không phải điều chỉnh nên mình không ghi lên. Bên mình đã đóng số tiền thuế TNDN phải nộp là 5tr +Thuế GTGT là 3tr + phạt nộp chậm. Và mình cũng đã nộ tờ khai tự QT thuế TNDN điều chỉnh. Vậy xin cho mình hỏi:
1. các khoản tiền mình đã nộp là Thuế TNDN 5tr, GTGT 3tr. Phạt. Những khoản này sẽ được hạch toán như thế nào.
2. Trên báo cáo TC 2007 sẽ phải thay đổi như thế nào?
Xin chân thành cảm ơn mọi người.

 

[Kuki]

Xin các bạn cho tôi biết trong trường hợp cuối năm tài chính các tài khoản như 141,138,131 có số dư bên Có và các tài khoản 331,336,338.. có số dư bên Nợ thì có phải kết chuyển sang tài khoản khác không.Mong các bạn hướng dẫn chi tiết..Vì mình là doanh nghiệp bên xây lắp nên tình trạng số dư bên có của tài khoản 141 hầu như đều có.

Em nghĩ là nên tách biệt câu hỏi :

1. Có nhất thiết phải kết chuyển ( hạch toán ) ? phân hệ chi tiết hay tổng hợp ?
2. Hay là chỉ cần trình bày lại khi lập BS .

TK 141 dư Có là do hạch toán sai :wall:

 

[Hien]

TK 141 dư Có là do hạch toán sai :wall:

Chỗ này chưa hẳn vậy đâu bác Kuki à. Vì bên xây lắp mà có thực hiện giao khoán xây lắp nội bộ thì tài khoản 141 có thể có số dư có.
Lập BS thì số dư có được trình bày ở khoản phải trả khác như bạn dangkhanh đã nói.

 

[Kuki]

Chỗ này chưa hẳn vậy đâu bác Kuki à. Vì bên xây lắp mà có thực hiện giao khoán xây lắp nội bộ thì tài khoản 141 có thể có số dư có.
Lập BS thì số dư có được trình bày ở khoản phải trả khác như bạn dangkhanh đã nói.

Em thì nghĩ khác :

1. Phải xem tài khoản 141 là tài khoản phải thu , luôn có dư Nợ .

2. Tạm dùng TK 3388 làm tài khoản để hạch toán các khoản tạm ứng giao khoán đó .

3. Khi thanh toán từng khoản thì bù trừ 2 TK này.

Thật ra trong các phần mềm kế toán có phân hệ riêng thì khoản này dễ xử hơn, việc kế toán tổng hợp chỉ là hạch toán cho mụ đích trình bày, kông can thiệp sâu vào chi tiết tạm ứng .

 

[Hien]

Em thì nghĩ khác :

1. Phải xem tài khoản 141 là tài khoản phải thu , luôn có dư Nợ .

2. Tạm dùng TK 3388 làm tài khoản để hạch toán các khoản tạm ứng giao khoán đó .

3. Khi thanh toán từng khoản thì bù trừ 2 TK này.

Thật ra trong các phần mềm kế toán có phân hệ riêng thì khoản này dễ xử hơn, việc kế toán tổng hợp chỉ là hạch toán cho mụ đích trình bày, kông can thiệp sâu vào chi tiết tạm ứng .

Em đồng ý với cách xử lý của bác Kuki khi làm phần mềm. Tuy nhiên khi làm thủ công thì vẫn để tài khoản 141 có số dư có dễ theo dõi hơn, việc ghi chép cũng đơn giản hơn.
Trong kế toán VN thì các tài khoản thanh toán có thể có số dư nợ hoặc số dư có.
Trong DN xây lắp, việc tạm ứng và thanh toán khối lượng xây lắp giao khoán nội bộ được hạch toán trên tài khoản 141. Vì vậy nếu làm thủ công thì cứ để trên tài khoản 141 cho dễ theo dõi, kể cả thanh toán lớn hơn số đã tạm ứng. Khi lập BS thì cộng số này vào khoản mục phải trả khác.
Khi làm phần mềm để dễ xử lý trong lập BS thì có thể làm như Bác.