Định khoản theo QD 48

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Lê Thuý Liễu, 7 Tháng mười hai 2007.

4,129 lượt xem

  1. Lê Thuý Liễu

    Lê Thuý Liễu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Em có lăn tăn một chút về cách định khoản của mình, các anh chị xem giúp em nhé.
    1. Chi phí kiểm định thiết bị (thiết bị này là hàng hóa, kiểm định xong sẽ bán) do Trung tâm đo lường VN cấp hóa đơn.
    ĐK: Nợ TK 154/ Có TK 1111.
    2. vé xe, vé máy bay, tiền phòng nghỉ ở KS, tiền ăn của nhân viên đi công tác. ĐK: Nợ TK 6421/ Có TK 1111.
     
    #1
  2. longcv

    longcv Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Google
    Sao lăn tăn hả em.
    Em phản anh CP kiểm định hàng xuất bán qua 154 là chính xác rùi.
    CP đi lại, vé, tiền ăn qua 642 là đúng.
     
    #2
  3. hồngtrường

    hồngtrường Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1,077
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hà Lội
    Thế em lăn tăn thế nào ???
    Em nói rõ là tại sao em lăn tăn và lăn tăn như thế nào thì mới có thể cùng nhau giải quyết chứ em. :biggrin:
     
    #3
  4. Lê Thuý Liễu

    Lê Thuý Liễu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    cái "chi phí kiểm định thì ok rồi, ko còn lăn tăn nữa.
    còn cái thứ hai, em lăn tăn nên định khoản vào 6421 hay 6422 (hiện em đang đk vào 6421).:angel:
     
    #4
  5. mumly

    mumly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hải Phòng- Hà nội
    Bạn phải cho vào 6422: chi phí quản lý chứ? Sao lại cho vào 6421: chi phí bán hàng được
     
    #5
  6. thotrang1986

    thotrang1986 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mặt trăng
    Theo mình thì bạn nên đứa vào TK 6427: cp dịch vụ mua ngoài
     
    #6
  7. Lê Thuý Liễu

    Lê Thuý Liễu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    vì mình nghĩ những chi phí này là chi cho nhân viên đi ký kết hợp đồng, đi giao hàng.
     
    #7
  8. phuongthuytl

    phuongthuytl Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Diễn Châu, nghệ An
    Bạn nên đưa vào 6422-QĐ48
     
    #8
  9. mumly

    mumly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hải Phòng- Hà nội
    Cho vào 64227 là đúng nhất bạn à
     
    #9
  10. hồngtrường

    hồngtrường Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1,077
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hà Lội
    Mumly ơi em nhận xét như thế chưa chuẩn đâu.
    Em phải xem công ty bạn ấy áp dụng chế độ kế toán ban hành theo quyết định nào ??
    Lúc ấy nhận xét của em về cách hạch toán mới chính xác được.
    Ví dụ:
    Nếu Doanh nghiệp hạch toán theo QĐ48 thì:
    TK 642.1 : Chi phí bán hàng
    TK 642.2 : Chi phí quản lý doanh nghiệp.

    Còn hạch toán theo QĐ15 thì:
    TK 641 : Chi phí bán hàng
    TK 642 : Chi phí quản lý doanh nghiệp
    TK 642.1 : Chi phí nhân viên quản lý
    TK 642.2 : Chi phí vật liệu quản lý

    Vậy trong trường hợp trên bạn Lê Thúy Liễu hạch toán như thế là đâu có sai.(theo QĐ15)

    Nhưng do tiêu đề bài viết là định khoản theo QĐ48 nên bạn định khoản theo mumly hướng dẫn là ổn rồi hehehhe
     
    Last edited: 13 Tháng mười hai 2007
    #10
  11. Ydohoang

    Ydohoang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    49
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    có cần thêm chứng từ gì để xác minh là đi công tác hay kg ,chẳng hạn như thư mời đi công tác ,vì theo mình biết đi công tác fải có thư mời của đối tác fải kg bạn ,vì xếp mình vừa đi úc vé máy bay đến 47tr có hóa đơn đỏ rồi ,vậy có đưa vào chi phí được kg ,cần thêm gì để giấy tờ trên là hợp lệ ,còn nữa đi vé tàu đi phan thiết chỉ có vé tàu ,hđ fòng nghỉ,vậy còn gì để bộ hồ sơ hợp lý hợp lệ ,giup mình với nha
     
    #11

Chia sẻ trang này