điều chỉnh LN sau quyết toán thuế

[hahang124]

Năm 2004, lợi nhuận trước thuế của bọn em: 368.924.525 đ
LNTT theo qtoán thuế: 383.994.244 đ . Chênh lệch: 15.069.719 do:
- tăng dthu: 138.175 đ do kê sai số học
- Giảm CPQLDN: 11.919.344 đ
- Giảm cp khác: 3.012.200 đ
Trong năm 2004:
+VATtruy thu 17.651.500 do loại 1 số HĐ
+ Thuế TNDN truy thu 3.376.105 do loại chi phí
Bên em vừa làm BB bàn giao DNNN sang Cty CP, các bác ở Vụ TC lấy LN theo quyết toán thuế để xác định các quỹ. Các bác giúp em hạch toán điều chỉnh LN và thuế phải truy thu nhé. Hạch toán thuế TNDN truy thu N 8211/C3334 đúng k các bác hay cho vào 4211

 

[kidmandang]

* hic mấy cái truy thu thì đưa hết vào 421 là oki hay bạn đưa vào 821 đối với thuế TNDN cũng được - tiền phạt thì bỏ vào 811( nhớ loại mấy cái này ra khi quyết toán)

 

[maianhdung]

Ban oi,
- Doi voi thue TNDN phai nop bo sung:
No TK 421/Co TK 333.4
Khi nop tien thi ghi No TK 333.4 Co TK 111, 112.
- Doi voi thue GTGT phai nop bo sung:
Co TK 333.1/ NO TK 642
Khi nop tien ghi No TK 333.1 / Co TK 111, 112.

Tuyet doi khong dc dieu chinh so sach ma chi ghi nhan cac but toan nop them thue TNDN va thue GTGT
Chuc ban hoan thanh cong viec.