Khi nào thì kết chuyển các tài khoản

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi violet80, 15 Tháng mười hai 2007.

8,420 lượt xem

  1. violet80

    violet80 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nơi ấy bình yên
    Có vài điều mình chưa rõ lắm về kết chuyển mong các bạn chỉ giúp với.
    Mình đang làm sổ sách, cứ cuối tháng nào là mình kết chuyển các tài khoản sau: thuế GTGT, giá vốn, doanh thu, chi phí, lãi lỗ.
    Mình ko biết kết chuyển cuối tháng như thế có đúng ko hay khi nào thì mới kết chuyển.
    Còn vấn đề nữa là kết chuyển doanh thu đó là doanh thu thuần chưa có VAT hay đã bao gồm cả VAT rồi.
    Các bạn giúp mình nhé!
     
    #1
  2. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    - Thông thường cuối tháng kế toán kết chuyển các TK loại 5, 6, 7, 8, 9 để xác định KQKD, xác định thuế VAT phải nộp đầu ra - đầu vào
    - Kết chuyển doanh thu là doanh thu thuần chưa có thuế VAT
    Thank
     
    #2
  3. mumly

    mumly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hải Phòng- Hà nội
    Bạn ơi cuối tháng bạn phải kết chuyển thuế để tính thuế GTGT phải nộp.
    Cuối kỳ (tùy theo từng doanh nghiệp) có thể 1 quý, 1 tháng, 1 năm...Nhưng mà theo quy định mới hàng quý phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nên cuối quý kết chuyển cũng được.
    Doanh thu bạn kết chuyển này là doanh thu thuần nhé không có thuế
     
    #3
  4. violet80

    violet80 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nơi ấy bình yên
    Cho mình hỏi một chút nữa với.
    Mình ko hiểu là kết chuyển thuế GTGT thì là kết chuyển thuế VAT đầu vào, đầu ra hay là kết chuyển VAT được khấu trừ còn lại của hàng tháng.
    Giúp mình với nhé!
     
    #4
  5. mumly

    mumly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hải Phòng- Hà nội
    Thuế GTGT kết chuyển là kết chuyển số thuế GTGT đầu vào và đầu ra + số còn lại
     
    #5
  6. tamnt07

    tamnt07 Sống đơn giản, lấy nụ cười làm căn bản!

    Bài viết:
    5,074
    Đã được thích:
    445
    Nơi ở:
    The Capital
    Nghĩa là bạn bù trừ giữa VAT đầu ra và đầu vào đầu kỳ và phát sinh hàng tháng xem phải nộp hay được khấu trừ thuế GTGT!
     
    #6
  7. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Đây gọi là bút toán khấu trừ thuế bạn nhé.

    Cuối tháng, bạn so sánh thuế VAT đầu raVAT đầu vào được khấu trừ xem bên nào lớn hơn. Lấy số lớn - số nhỏ = số thuế khấu trừ. Sau khi làm làm bút toán khấu trừ, nếu còn số dư bên Nợ 1331 thì đó là số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, nếu số dư nằm bên Có 33311 thì đó là số thuế VAT phải nộp kỳ này.
     
    #7
  8. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Hiện nay kỳ báo cáo ngắn nhất là báo cáo quý (báo cáo giữa niện độ). Tuy nhiên không phải vì thế mà cuối quý mới cộng khóa sổ, mà ta vẫn phải kết chuyển và cộng khóa sổ hàng tháng. Cuối quý ta tổng hợp số liệu của cả quý để báo cáo.
     
    #8
  9. mayhong2010

    mayhong2010 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Red River
    Trường hợp của bạn m có ý kiến như thế này:
    Trường hợp số thuế GTGT đầu vào được KT < số thuế GTGT phải nộp, kế toán KC toàn bộ số thuế GTGT được KT
    N3331
    C133...
    Trường hợp số thuế GTGT đầu vào được KT > số thuế GTGT phải nộp, kế toán KC đúng bằng số thuế phải nộp:
    N3331(33311)
    C133...
     
    #9
  10. Ydohoang

    Ydohoang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    49
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    cho mình vd cụ thể nhé
    số tiền 133:50
    Số tiền 3331:40
    N3331:40
    C133:40
    Còn ngược lại
    số tiền 133:20
    Số tiền 3331:10cũng ghi nợ .có giống như trên luôn hả bạn
    N3331:10
    C133:10
    đúng hay sai vậy bạn mình dở vđ này lắm mong chỉ giúp dùm mình nha ,cám ơn bạn nhiều.
     
    #10
  11. cobekiquac

    cobekiquac Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nôi
    Mình cũng liều cho bạn ý kiến nhé!
    1331:50tr
    3331:40tr
    vậy bạn làm như vậy nhé
    N3331:40tr
    C1331:40tr

    N111:10tr
    C1331:10tr
    Đây chính là só thuế bạn được khấu tr­ừ cho kỳ sau.Trường hợp sau t­ương t­ự­ bạn nhé
    Đây là ý kiến của em mong các bác cho ý kiến nhé:bigok::inlove::dance2::wall:
     
    #11
  12. NguyenThiMyLien

    NguyenThiMyLien Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    99
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    VungTau
    bạn cho mình hỏi, nếu đã cuối tháng kết chuyển các tài khoản đó thì tại sao không kết chuyển tất cả các tài khoản khác luôn ?
     
    #12
  13. Thamht

    Thamht "Nhóc" ngốc xít

    Bài viết:
    904
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
    Theo mình thì:
    TH 1: TK 133: 50tr, TK 3331: 40tr
    ĐK: Nợ TK 3331/ Có TK 133: 40tr
    Số tiền 10tr chênh lệch để nguyên trên TK 133 (Số dư cuối kỳ). Đó là số tiền mà Cty được khấu trừ tiếp trong kỳ tiếp theo.
    TH 2: TK 133: 20tr, TK 3331: 10tr
    Định khoản không khác jì TH 1.
    Mình thêm TH 3: TK 133: 10tr, TK 3331: 20tr
    ĐK: Nợ TK 3331/ Có TK 133: 10tr
    Số tiền 10tr chênh lệch là số dư của TK 3331 hay cũng chính là số thuế GTGT mà Cty phải nộp bổ sung. Khi nộp, ĐK: Nợ 3331/ Có TK tiền 111, 112
    Vài điều góp cùng, mong chỉ giáo!
    Thân! :friend:
     
    #13
  14. cobekiquac

    cobekiquac Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nôi
    Còn trường hợp của em thi thia nào các bác nhỉ?
    bên em chỉ có thuế GTGT đầu vào ch­ưa có HDGTGT đầu ra
    vậy phải định khoản sao đây mong các bác cho em ý kiến nhé­!
     
    #14
  15. hanhnoel77

    hanhnoel77 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Đúng rồi mà bạn ơi, chỉ có điều 2 ví dụ của bạn bản chất như nhau thôi mà. Số dư của TK nào nhỏ hơn thì lấy đó làm số định khoản bút toán kết chuyển : Nợ 3331, Có 133 ( vì đây là 2 tk bù trừ). Số dư nợ còn trên 133 phản ánh kì sau sẽ được tiếp tục KT (hoặc xin hoàn), số dư có trên 3331 phản ánh bạn phải nộp thuế trong tháng tới đó mà.
     
    #15
  16. bigmen

    bigmen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    219
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội&Nam Định
    Trường hợp côngt y bạn thì để treo thuế trên TK 133. Khi nào phát sinh 333 thì khấu trừ. Nếu như quá 3 tháng mà không có phát sinh thuế đầu ra thì bạn có thể làm thủ tục xin được hoàn thuế nhé.
     
    #16
  17. Shinichi

    Shinichi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Binh
    Không phải vậy đâu, Bạn vào Phiếu kế toán và định khoản phần chênh lệch gữa 133 và 3331 thôi. Lucky u
     
    #17

Chia sẻ trang này