Khi nào thì kết chuyển các tài khoản

  • Thread starter violet80
  • Ngày gửi
violet80

violet80

Thành viên sơ cấp
21/3/07
139
0
0
nơi ấy bình yên
#1
Có vài điều mình chưa rõ lắm về kết chuyển mong các bạn chỉ giúp với.
Mình đang làm sổ sách, cứ cuối tháng nào là mình kết chuyển các tài khoản sau: thuế GTGT, giá vốn, doanh thu, chi phí, lãi lỗ.
Mình ko biết kết chuyển cuối tháng như thế có đúng ko hay khi nào thì mới kết chuyển.
Còn vấn đề nữa là kết chuyển doanh thu đó là doanh thu thuần chưa có VAT hay đã bao gồm cả VAT rồi.
Các bạn giúp mình nhé!
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#2
- Thông thường cuối tháng kế toán kết chuyển các TK loại 5, 6, 7, 8, 9 để xác định KQKD, xác định thuế VAT phải nộp đầu ra - đầu vào
- Kết chuyển doanh thu là doanh thu thuần chưa có thuế VAT
Thank
 
M

mumly

Thành viên thân thiết
9/3/07
180
2
16
32
Hải Phòng- Hà nội
#3
Có vài điều mình chưa rõ lắm về kết chuyển mong các bạn chỉ giúp với.
Mình đang làm sổ sách, cứ cuối tháng nào là mình kết chuyển các tài khoản sau: thuế GTGT, giá vốn, doanh thu, chi phí, lãi lỗ.
Mình ko biết kết chuyển cuối tháng như thế có đúng ko hay khi nào thì mới kết chuyển.
Còn vấn đề nữa là kết chuyển doanh thu đó là doanh thu thuần chưa có VAT hay đã bao gồm cả VAT rồi.
Các bạn giúp mình nhé!
Bạn ơi cuối tháng bạn phải kết chuyển thuế để tính thuế GTGT phải nộp.
Cuối kỳ (tùy theo từng doanh nghiệp) có thể 1 quý, 1 tháng, 1 năm...Nhưng mà theo quy định mới hàng quý phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nên cuối quý kết chuyển cũng được.
Doanh thu bạn kết chuyển này là doanh thu thuần nhé không có thuế
 
violet80

violet80

Thành viên sơ cấp
21/3/07
139
0
0
nơi ấy bình yên
#4
Cho mình hỏi một chút nữa với.
Mình ko hiểu là kết chuyển thuế GTGT thì là kết chuyển thuế VAT đầu vào, đầu ra hay là kết chuyển VAT được khấu trừ còn lại của hàng tháng.
Giúp mình với nhé!
 
M

mumly

Thành viên thân thiết
9/3/07
180
2
16
32
Hải Phòng- Hà nội
#5
Cho mình hỏi một chút nữa với.
Mình ko hiểu là kết chuyển thuế GTGT thì là kết chuyển thuế VAT đầu vào, đầu ra hay là kết chuyển VAT được khấu trừ còn lại của hàng tháng.
Giúp mình với nhé!
Thuế GTGT kết chuyển là kết chuyển số thuế GTGT đầu vào và đầu ra + số còn lại
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
#7
Cho mình hỏi một chút nữa với.
Mình ko hiểu là kết chuyển thuế GTGT thì là kết chuyển thuế VAT đầu vào, đầu ra hay là kết chuyển VAT được khấu trừ còn lại của hàng tháng.
Giúp mình với nhé!
Đây gọi là bút toán khấu trừ thuế bạn nhé.

Cuối tháng, bạn so sánh thuế VAT đầu raVAT đầu vào được khấu trừ xem bên nào lớn hơn. Lấy số lớn - số nhỏ = số thuế khấu trừ. Sau khi làm làm bút toán khấu trừ, nếu còn số dư bên Nợ 1331 thì đó là số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, nếu số dư nằm bên Có 33311 thì đó là số thuế VAT phải nộp kỳ này.
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#8
Bạn ơi cuối tháng bạn phải kết chuyển thuế để tính thuế GTGT phải nộp.
Cuối kỳ (tùy theo từng doanh nghiệp) có thể 1 quý, 1 tháng, 1 năm...Nhưng mà theo quy định mới hàng quý phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nên cuối quý kết chuyển cũng được.
Doanh thu bạn kết chuyển này là doanh thu thuần nhé không có thuế
Hiện nay kỳ báo cáo ngắn nhất là báo cáo quý (báo cáo giữa niện độ). Tuy nhiên không phải vì thế mà cuối quý mới cộng khóa sổ, mà ta vẫn phải kết chuyển và cộng khóa sổ hàng tháng. Cuối quý ta tổng hợp số liệu của cả quý để báo cáo.
 
M

mayhong2010

Thành viên sơ cấp
6/11/07
1
0
1
36
Red River
#9
Trường hợp của bạn m có ý kiến như thế này:
Trường hợp số thuế GTGT đầu vào được KT < số thuế GTGT phải nộp, kế toán KC toàn bộ số thuế GTGT được KT
N3331
C133...
Trường hợp số thuế GTGT đầu vào được KT > số thuế GTGT phải nộp, kế toán KC đúng bằng số thuế phải nộp:
N3331(33311)
C133...
 
Y

Ydohoang

Thành viên sơ cấp
11/12/07
49
0
0
Tp.HCM
#10
cho mình vd cụ thể nhé
số tiền 133:50
Số tiền 3331:40
N3331:40
C133:40
Còn ngược lại
số tiền 133:20
Số tiền 3331:10cũng ghi nợ .có giống như trên luôn hả bạn
N3331:10
C133:10
đúng hay sai vậy bạn mình dở vđ này lắm mong chỉ giúp dùm mình nha ,cám ơn bạn nhiều.
 
C

cobekiquac

Thành viên sơ cấp
21/12/07
15
0
0
31
Hà Nôi
#11
Mình cũng liều cho bạn ý kiến nhé!
1331:50tr
3331:40tr
vậy bạn làm như vậy nhé
N3331:40tr
C1331:40tr

N111:10tr
C1331:10tr
Đây chính là só thuế bạn được khấu tr­ừ cho kỳ sau.Trường hợp sau t­ương t­ự­ bạn nhé
Đây là ý kiến của em mong các bác cho ý kiến nhé:bigok::inlove::dance2::wall:
 
NguyenThiMyLien

NguyenThiMyLien

Thành viên thân thiết
5/6/07
99
1
8
VungTau
#12
- Thông thường cuối tháng kế toán kết chuyển các TK loại 5, 6, 7, 8, 9 để xác định KQKD, xác định thuế VAT phải nộp đầu ra - đầu vào
- Kết chuyển doanh thu là doanh thu thuần chưa có thuế VAT
Thank
bạn cho mình hỏi, nếu đã cuối tháng kết chuyển các tài khoản đó thì tại sao không kết chuyển tất cả các tài khoản khác luôn ?
 
T

Thamht

"Nhóc" ngốc xít
11/12/07
904
5
0
31
Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
#13
cho mình vd cụ thể nhé
số tiền 133:50
Số tiền 3331:40
N3331:40
C133:40
Còn ngược lại
số tiền 133:20
Số tiền 3331:10cũng ghi nợ .có giống như trên luôn hả bạn
N3331:10
C133:10
đúng hay sai vậy bạn mình dở vđ này lắm mong chỉ giúp dùm mình nha ,cám ơn bạn nhiều.
Theo mình thì:
TH 1: TK 133: 50tr, TK 3331: 40tr
ĐK: Nợ TK 3331/ Có TK 133: 40tr
Số tiền 10tr chênh lệch để nguyên trên TK 133 (Số dư cuối kỳ). Đó là số tiền mà Cty được khấu trừ tiếp trong kỳ tiếp theo.
TH 2: TK 133: 20tr, TK 3331: 10tr
Định khoản không khác jì TH 1.
Mình thêm TH 3: TK 133: 10tr, TK 3331: 20tr
ĐK: Nợ TK 3331/ Có TK 133: 10tr
Số tiền 10tr chênh lệch là số dư của TK 3331 hay cũng chính là số thuế GTGT mà Cty phải nộp bổ sung. Khi nộp, ĐK: Nợ 3331/ Có TK tiền 111, 112
Vài điều góp cùng, mong chỉ giáo!
Thân! :friend:
 
C

cobekiquac

Thành viên sơ cấp
21/12/07
15
0
0
31
Hà Nôi
#14
Còn trường hợp của em thi thia nào các bác nhỉ?
bên em chỉ có thuế GTGT đầu vào ch­ưa có HDGTGT đầu ra
vậy phải định khoản sao đây mong các bác cho em ý kiến nhé­!
 
H

hanhnoel77

Thành viên sơ cấp
23/8/06
17
1
1
Hanoi
#15
Đúng rồi mà bạn ơi, chỉ có điều 2 ví dụ của bạn bản chất như nhau thôi mà. Số dư của TK nào nhỏ hơn thì lấy đó làm số định khoản bút toán kết chuyển : Nợ 3331, Có 133 ( vì đây là 2 tk bù trừ). Số dư nợ còn trên 133 phản ánh kì sau sẽ được tiếp tục KT (hoặc xin hoàn), số dư có trên 3331 phản ánh bạn phải nộp thuế trong tháng tới đó mà.
 
bigmen

bigmen

Thành viên thân thiết
10/9/07
219
0
0
Hà Nội&Nam Định
#16
Còn trường hợp của em thi thia nào các bác nhỉ?
bên em chỉ có thuế GTGT đầu vào ch&shy;ưa có HDGTGT đầu ra
vậy phải định khoản sao đây mong các bác cho em ý kiến nhé&shy;!
Trường hợp côngt y bạn thì để treo thuế trên TK 133. Khi nào phát sinh 333 thì khấu trừ. Nếu như quá 3 tháng mà không có phát sinh thuế đầu ra thì bạn có thể làm thủ tục xin được hoàn thuế nhé.
 
S

Shinichi

Thành viên sơ cấp
23/1/08
6
0
0
35
Ninh Binh
#17
Không phải vậy đâu, Bạn vào Phiếu kế toán và định khoản phần chênh lệch gữa 133 và 3331 thôi. Lucky u
 

Thành viên trực tuyến

  • auyeuch

Xem nhiều