Bảng kê thanh toán tiền điện nước

[baybong]

Thông tư 134 có bảng kê mẫu số 03/TNDN có có tác dụng ra sao,TH của em là đi thuê nhà của cá nhân, điện dùng bao nhiêu thì tự trả nhưng chưa chuyển sang tên công ty, thế cuối năm em có được kê thuế GTGT vào mẫu trân ko

 

[DUCHUY]

Hóa đơn không có tên cty ,nên phải hạch toán tất cả (chi phí +thuế VAT) vào chi phí hợp lý nếu trong hợp đồng thuê nhà có ghi và chủ nhà không sử dụng chung đồng hồ điện với cty

 

[Bong05]

Thông tư 134 có bảng kê mẫu số 03/TNDN có có tác dụng ra sao,TH của em là đi thuê nhà của cá nhân, điện dùng bao nhiêu thì tự trả nhưng chưa chuyển sang tên công ty, thế cuối năm em có được kê thuế GTGT vào mẫu trân ko

Bạn được kê vào mẫu trên tuy nhiên phần VAT trên HD đó Cty bạn ko được khấu trừ.

 

[lananhdavi]

Bong05 trả lời đúng rồi đó bạn ạ. bạn chỉ lập bảng kê 03/TNDN ban hành theo TT134 + Hóa đơn TT tiền điện , nước đó + Bảnn hợp đồng thuê địa điểm để được đưa vào chi phí khi tính thuế TNDN bạn nhé.

 

[lam uyen]

Như vậy minh sẽ kê hết cả năm 2007 vào bảng kê 03, fải kg các bác? Vì từ đầu năm tới giờ mình chưa đưa phí này vào chi phí hợp lý, đã loại bỏ ra. Mình kê hết và đưa vào phí 12/2007 được kg?

 

[hang_nguyen]

Em cũng đang thắc mắc vấn đề này, anh chị nõi rõ giúp tụi em với ạ. Thanks anh chị nhiều

 

[meocung]

Như vậy minh sẽ kê hết cả năm 2007 vào bảng kê 03, fải kg các bác? Vì từ đầu năm tới giờ mình chưa đưa phí này vào chi phí hợp lý, đã loại bỏ ra. Mình kê hết và đưa vào phí 12/2007 được kg?

về cơ bản ,nếu các hoá đơn điện nước mang tên cty bạn thì bạn được khấu trừ và đưa vào chi phí tính thuế TNDN, phải có hợp đồng thuê nhà đã chưng thực nữa.
Nếu chưa chuyển đổi tên cty thì nên chuyển đổi sẽ an toàn hơn, tuỳ theo thuế từng nơi mà chi phí này có thể bị loại khỏi CP hợp lý khi tính thuế TNDN hoặc không.
Thân!!

 

[Bong05]

về cơ bản ,nếu các hoá đơn điện nước mang tên cty bạn thì bạn được khấu trừ và đưa vào chi phí tính thuế TNDN, phải có hợp đồng thuê nhà đã chưng thực nữa.
Nếu chưa chuyển đổi tên cty thì nên chuyển đổi sẽ an toàn hơn, tuỳ theo thuế từng nơi mà chi phí này có thể bị loại khỏi CP hợp lý khi tính thuế TNDN hoặc không.
Thân!!

Theo TT 134 khoản chi phí này được lập thêm cùng bảng kê 03 thì được tính vào chi phí tính thuế TNDN.

Như vậy minh sẽ kê hết cả năm 2007 vào bảng kê 03, fải kg các bác? Vì từ đầu năm tới giờ mình chưa đưa phí này vào chi phí hợp lý, đã loại bỏ ra. Mình kê hết và đưa vào phí 12/2007 được kg?

Bạn loại bỏ ra ko thanh toán hay thanh toán vµo chi phí sau thuế ròi. Nếu TT vào chi phí sau thuế ròi thì bạn lập bảng kê 03 va chuyển vào chi phí hợp lý.
Còn nếu chua thanh toán thì bỏ luôn thôi vì nếu mà bây giờ mới thanh toán thuế sẽ đánh dấu hỏi vào khoản tiền này Cty bạn lấy đâu ra chi????:wall:

 

[Viet Huong]

Còn nếu chua thanh toán thì bỏ luôn thôi vì nếu mà bây giờ mới thanh toán thuế sẽ đánh dấu hỏi vào khoản tiền này Cty bạn lấy đâu ra chi????:wall:

=> Lý do gì mà lại phải bỏ luôn thôi? Vì đã xác định là không được khấu trừ thuế GTGT nên không bắt buộc phải kê khai trên bảng kê 03/GTGT hàng tháng. Chỉ việc làm phiếu chi thanh toán phần tiền đó cho chủ nhà, có chữ ký người chi, người nhận rồi hạch toán là khoản tiền này sẽ nhảy vào CP của DN ngay. Cuối năm, khi làm quyết toán thuế TNDN thì đồng thời lập bảng kê 03/TNDN để liệt kê toàn bộ chi phí điện nước của năm.

Để CP điện nước tuy có hóa đơn không xuất thẳng cho DN được coi là CP hợp lý thì trong hợp đồng thuê nhà phải nêu rõ bên đi thuê thanh toán tiền điện nước cho chủ nhà theo thực tế phát sinh. Còn việc có dùng chung đồng hồ với chủ nhà hay không thì theo mình không quan trọng. Nếu gắn một đồng hộ phụ cho DN để theo dõi chỉ số riêng thì quá tốt. Còn nếu không thì trên HĐ cũng nên nêu rõ thỏa thuận DN sẽ chịu mức phân bổ là bao nhiêu.

 

[thuytramkt2007]

Chào các anh chị! Em muốn hỏi trong bảng kê 03, ngoài chi phí điên nước em có được kê thêm chi phí tiền điện thoại ko?Vì khi thuê nhà DN của em sử dụng luôn điện thoại:wall::wall:
Ah! em muốn hỏi thêm là nếu HD mua vào tháng 11 kê thiếu bây giờ em kê bổ sung vào tháng 12 được ko?Và làm tờ giải trình như thế naò ạ.Trong HTKK thuế có tờ giải trình này ko?:wall::wall:

 

[Ungdiem]

Chào các anh chị! Em muốn hỏi trong bảng kê 03, ngoài chi phí điên nước em có được kê thêm chi phí tiền điện thoại ko?Vì khi thuê nhà DN của em sử dụng luôn điện thoại:wall::wall:
Ah! em muốn hỏi thêm là nếu HD mua vào tháng 11 kê thiếu bây giờ em kê bổ sung vào tháng 12 được ko?Và làm tờ giải trình như thế naò ạ.Trong HTKK thuế có tờ giải trình này ko?:wall::wall:

nếu như có hóa đơn GTGT của dt thì có thể đưa vào còn nếu k có thì em k biết mong các đàn a chị chỉ giúp nhé.thanks
hd tháng 11 chưa kê vào t11 thì 3 tháng sau có thể kê vào bảng kê,trong HTKK thêm phụ lục PL02A/GTGT rồi điều chỉnh tăng.

 

[thanhhung]

hd tháng 11 chưa kê vào t11 thì 3 tháng sau có thể kê vào bảng kê,trong HTKK thêm phụ lục PL02A/GTGT rồi điều chỉnh tăng.

Chưa kê khai thì kê khai bình thường không điều chỉnh tăng gì cả.

 

[thuytramkt2007]

Như vậy chi phí tiền điện thoại cũng được kê vào ạ!Có sao ko nhỉ?:inlove::inlove::inlove::inlove::inlove:

 

[thuytramkt2007]

Anh Thanhhung ơi!Như anh nói thì em chỉ cần kê thêm trong bảng kê mua vào tháng 12 thôi phải ko, vậy còn tờ khai GTGT tháng 12 thì như thế nào?Vì trong tháng 11 Dn được hoàn thuế:dzo::dzo::dzo::dzo:

 

[thanhhung]

Anh Thanhhung ơi!Như anh nói thì em chỉ cần kê thêm trong bảng kê mua vào tháng 12 thôi phải ko, vậy còn tờ khai GTGT tháng 12 thì như thế nào?Vì trong tháng 11 Dn được hoàn thuế:dzo::dzo::dzo::dzo:

Trước hết bạn phải xem lại hóa đơn đó còn trong thời hạn kê khai hay không, nếu còn trong thời hạn kê khai thì bạn thực hiện kê khai trong tháng này, không tiến hành điều chỉnh gì cả (do chưa kê khai nên nay kê khai - chỉ áp dụng cho hóa đơn đầu vào thôi nhé), trong tháng vừa rồi bạn được hoàn thuế nhưng hóa đơn này chưa được hoàn nên giờ kê khai để khấu trừ.

 

[ngyuenxuan]

Bạn được kê vào mẫu trên tuy nhiên phần VAT trên HD đó Cty bạn ko được khấu trừ.

Bạn ơi cho mình hỏi một chút nha.
Cty mình có cho thuê nhà, HĐ điện thoại mang tên cty mình, hàng tháng bên thuê tự đi đóng cước rồi mang hóa đơn về cho cty mình và cty minh lại xuất hóa đơn thu hộ cước điện thoại cho cty thuê nhà như vật bên cty thuê nhà vẫn được khấu trừ thuế. Nếu Bây giờ cty mình bảo cty thuê nhà làm bảng kê để bên mình khỏi xuầt hóa đơn mình nghĩ họ sẽ ko chịu vì làm như thế họ ko được khấu trừ thuế đúng không bạn, trả lời giúp mình với nha.