Bút toán điều chỉnh thuế GTGT hàng nhập khẩu

  • Thread starter NHAT TAN
  • Ngày gửi
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#1
Các anh chị cho em hỏi, công ty em là công ty nhập khẩu hàng hoá, co su dụng phần mềm, trên thực tế thì số thuế GTGT hàng nhập khầu, và thuế nhập khẩu phải nộp đến cuối tháng 12 la hết rồi, nhưng trên phần mềm kế toán thì vẫn còn phải nộp 2 loại thuế trên, chắc là do sai sót gì đó, vậy bây giờ em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào trên phần mềm để 2 tai khoan trên ko còn số dư đúng theo thực tế. Em cam on.
 
V

VOTHANHDANG

Thành viên sơ cấp
7/12/07
105
2
0
Phú Yên
#2
Các anh chị cho em hỏi, công ty em là công ty nhập khẩu hàng hoá, co su dụng phần mềm, trên thực tế thì số thuế GTGT hàng nhập khầu, và thuế nhập khẩu phải nộp đến cuối tháng 12 la hết rồi, nhưng trên phần mềm kế toán thì vẫn còn phải nộp 2 loại thuế trên, chắc là do sai sót gì đó, vậy bây giờ em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào trên phần mềm để 2 tai khoan trên ko còn số dư đúng theo thực tế. Em cam on.
Bạn phải xem lại các chứng từ nộp thuế,xem lại số tiền còn lại thuộc tờ khai nào và bạn đã nộp thuế cho tờ khai đó vào lúc nào và sử dụng tài khoản nào liên quan thì bạn sẽ tìm được lỗi và làm bút toán điều chỉnh thôi.
Bạn cũng để ý các điểm sau: bút toán thuế GTGT hàng nhập khẩu lúc hạch toán, bút toán thuế NK lúc lập phiếu nhập.:friend:
 
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#3
Em đã kiểm tra lai rồi và phát hiện ra sư sai sót này là từ năm 2006, số dư cuối kỳ 2006 mang sang đầu năm 2007 đã bị sai rồi. Vậy thi mình điều chỉnh sao hả anh. Khi nhập khẩu hàng hoá em định khoản như sau:

N1561
N1331(thuế GTGT hàng hoá nhập khẩu)
C333321(thue nhập khẩu phải nộp)
C333121(thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Khi nộp tiền thuế em định khoản:
N333321
N333121
C112

Vậy thì mình điều chỉnh thế nào ạ.
 
V

VOTHANHDANG

Thành viên sơ cấp
7/12/07
105
2
0
Phú Yên
#4
Em đã kiểm tra lai rồi và phát hiện ra sư sai sót này là từ năm 2006, số dư cuối kỳ 2006 mang sang đầu năm 2007 đã bị sai rồi. Vậy thi mình điều chỉnh sao hả anh. Khi nhập khẩu hàng hoá em định khoản như sau:

N1561
N1331(thuế GTGT khấu trừ)
C333321(thue nhập khẩu phải nộp)
C333121(thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Khi nộp tiền thuế em định khoản:
N333321
N333121
C112

Vậy thì mình điều chỉnh thế nào ạ.

Nếu em định khoản như trên là em đã đưa số tiền công nợ phải trả vào thuế luôn rồi. Em xem lại đã chi công nợ vào đâu sau đó kết chuyển 02 tài khoản này là xong. Nếu không có thì em kết chuyển nó vào khoản thừa 33381 rồi cuối năm tài chính xin ý kiến Sếp giải quyết.
 
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#5
3381 la tai san thua cho xu ly phai khong anh.

Vay minh se dinh khoan

N333321
N333121
C3381
dung ko anh.
Vay cuoi nam giai quyet thi minh co nhung huong giai quyet the nao a.
 
H

hong theu

Thành viên sơ cấp
16/12/07
2
0
0
Nam Định
#6
Các anh chị cho em hỏi, công ty em là công ty nhập khẩu hàng hoá, co su dụng phần mềm, trên thực tế thì số thuế GTGT hàng nhập khầu, và thuế nhập khẩu phải nộp đến cuối tháng 12 la hết rồi, nhưng trên phần mềm kế toán thì vẫn còn phải nộp 2 loại thuế trên, chắc là do sai sót gì đó, vậy bây giờ em phải làm bút toán điều chỉnh như thế nào trên phần mềm để 2 tai khoan trên ko còn số dư đúng theo thực tế. Em cam on.
 
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#7
Cac anh chi co cach nao giup em voi.
 
V

VOTHANHDANG

Thành viên sơ cấp
7/12/07
105
2
0
Phú Yên
#8
3381 la tai san thua cho xu ly phai khong anh.

Vay minh se dinh khoan

N333321
N333121
C3381
dung ko anh.
Vay cuoi nam giai quyet thi minh co nhung huong giai quyet the nao a.
Đó là giải pháp cuối cùng mới kc vào 3381, còn em phải xác định lại cho anh là em đã chi khoản đó vào đâu rồi. Chắc chắn là có một khoản bị thừa,em phải tìm nhanh nhé.
 
T

thanhthuy040284

Thành viên sơ cấp
6/2/07
22
0
0
34
Viet Tri
#9
Theo mình thì thế này: Nếu 2006 đã quyết toán với cơ quan thuế xác định thực chất ko còn nợ thuế thì ngay đầu 2007 bạn ghi số thuế còn dư đó sang 811 hoặc 711 (đây chỉ là việc làm điều chỉnh số liệu 2006 làm sai không điều chỉnh vào 2006 được nữa và khi quyết toán 2007 loại bỏ khoản này ra). Việc làm này chỉ để làm cho sổ KT đúng thôi, trước ghi sai thì giờ phải sửa. Còn nếu chưa có quyết toán với thuế mà ko tìm được số sai cụ thể từ đâu thì cứ phải để vậy thôi, bao giờ QT rồi thì sửa. Còn nếu kiểm tra sổ 2006 phát hiện đúng là ghi sai thì cũng ghi lại được như trên.
À mà Cty bạn dùng phần mềm gì vậy mà mình thấy bạn ghi đc cả nhiều nợ nhiều có thế (N156, N1331/C3333,C3331). Mình thấy chỉ ghỉ được nhiều N hoặc nhiều C thôi mà,
 
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#10
Em Dùng Phần Mềm Accnet Của Lạc Việt ấy Chị ạ.
 
T

thanhthuy040284

Thành viên sơ cấp
6/2/07
22
0
0
34
Viet Tri
#11
Quan trọng là phần mềm có hiểu mà lên báo cáo cho mình ko hay thôi. Chứ cứ nhập liệu đầy đủ thông tin thì chương trình vẫn chấp nhận nhưng ko hiểu để lên báo cáo.
 
N

NHAT TAN

Thành viên sơ cấp
19/12/07
15
0
0
35
Q9
#12
Anh đăng ơi Em Kiểm Tra Rồi. Em Thấy Tk1331(thuế Gtgt Hàng Nhập Khẩu) Thì Dư 15.909.386( Tức Là đóng Thuế Dư), Còn Tk 333321 (thuấ Nhập Khẩu Phải Nộp) Thì Thiếu 13.912.636vnđ(tức Là Còn Nợ Thuế). Thực Tế Hai Tk Này Phải Không Còn Số Dư. Như Chi Thanhthuy Noi Thi Cho Qua 711 Hoac 811 Duoc Ko Anh.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • Lynguyen1235

Xem nhiều