kết chuyển VAT như thế nào

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi bobientinhyeu, 20 Tháng mười hai 2007.

3,324 lượt xem

  1. bobientinhyeu

    bobientinhyeu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy-Hà Nội
    A.Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:12.000VND
    Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T7(TK133): 635.000VND
    Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T7 (TK333): 700.000VND
    Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ????
    B. Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:0 VND
    Được biết trong T8 CTy vừa phải nộp tiền thuế GTGT T7: 53.000VND
    Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T8(TK133) : 500.000VND
    Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T8 TK333): 600.000 VND
    Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ?????
    Thực hiện các bước kết chuyển thuế trong kỳ ???
     
    #1
  2. NEO

    NEO Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    148
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    A. xác định tổng số thuế đầu vào được khấu trừ kỳ này: 12.000 + 635.000=647.000
    Xác định tổng số thuế đầu ra: 700.000
    Như vậy chênh lệch đầu vào và ra là:53.000(Đây là số thuế phải nộp)
    Hạch toán:
    + Kết chuyển đầu ra và vào
    Nợ 33311:647.000
    Có 1331:647.000
    Tới đây thì số dư đầu ra(33311) là 53.000
    B.
    Khi nộp thuế (tháng 7)Nợ 33311:53.000
    Có 111,112:53.000

    tới đây thì đầu ra 33311 là 0
    Kết chuyển đầu ra và vào(T8)
    Nợ 33311: 500.000
    Có 1331: 500.000
    Đầu ra (33311) dư 100.000
    Thân,
     
    #2
  3. meocung

    meocung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    330
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Đã tính được rồi cơ đấy??? vậy đặt câu hỏi cho thuế GTGT phải nộp T8 làm gì thế????
     
    #3
  4. bobientinhyeu

    bobientinhyeu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy-Hà Nội
    Cảm ơn bác NEO nha !! Em biết số tiền phải nộp rùi nhưng các bước kết chuyển thuế cuối tháng như thế nào là đúng mà
     
    #4
  5. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    KC như NEO là đúng rồi đó bạn. Còn giá trị để KC thì mình xin hướng dẫn thế này:
    - Giả sử:
    + Thuế GTGT đầu vào là a
    + Thuế GTGT đầu ra là b
    + Chênh lệch giữa a và b là c
    Như vậy cuối tháng bạn căn cứ như thế này nge:
    - Nếu:
    + a>b thì ĐK: N33311/C1331: lúc này lấy giá trị b. và số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là c.
    + a<b thi ĐK: N33311/C1331: lúc này lấy giá trị a. và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ là c.
    - Tóm lại: khi kết chuyển cuối kỳ bạn để ý thấy số thuế GTGT bên nào nhỏ hơn thì lấy giá trị đó để KC.:dzo:
     
    #5
  6. meocung

    meocung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    330
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    cho em hỏi là sao phải lấy số nhỏ mà kết chuyển nhỉ? lấy số lớn thì sao?
     
    #6
  7. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    Quá trình làm nên rút ra chút kinh nghiệm cỏn con đó thui:friend:
    Nếu lấy số lớn hơn để KC thì TK1331 treo số dư có và ngược lại TK 3331 treo số dư nợ ==>thấy vô lý chưa.
    Khuyến cáo mọi người nên lấy số nhỏ hơn để KC.
     
    #7
  8. meocung

    meocung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    330
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    thế xử lý dư có 1331 và xử lý dư Nợ 3331 có gì khác nhau?
     
    #8
  9. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    Nói chung về nội dung thì kô sao cả, nhưng mình chỉ ra cách như vậy để anh em dể nhìn.
    Ý mình nói lấy số nhỏ hơn để KC là số dư cuối cùng nó nằm đúng với nguyên lý cơ bản hình thành ra nó: VD:
    Khi mua HH,DV thì ĐK : N1331
    Khi bán thì ĐK: C3331.
    Cách mình hướng dẫn như thế đại đa số kế toán rất hay dùng mà kô để ý. Mình đưa ra như vậy 1 phần để anh em tham khảo và 1 phần để thảo luận.:pepsi:
     
    #9
  10. bobientinhyeu

    bobientinhyeu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy-Hà Nội
    Cảm ơn bác nhlong07 nha !! Bây giờ thì em đã hiểu kết chuyển là như thế nào rùi
     
    #10
  11. ATcomm

    ATcomm Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cả nhà cho em hỏi ké chút nhé. Nếu doanh nghiệp kinh doanh 2 loại dịch vụ là chịu thuế và không chịu thuế, cuối tháng phải lập bảng phân bổ tính ra số thuế được khấu trừ thì cuối tháng tính sao?
    Ví dụ nhé: đầu vào là 500.000 nghìn, đầu ra là 300.000 nghìn, số thuế được khấu trừ sau khi phân bổ là 100.000 nghìn.
     
    #11
  12. Vu~ Thuy`

    Vu~ Thuy` Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Các Bác giúp em với !

    Bác nào làm cho Công ty Misa hay làm phần mềm Misa có thể cho em xin bản hướng dẫn sử dụng phần mềm Misa được không ạ? Em cảm ơn nhiều.
     
    #12
  13. CHAMPA

    CHAMPA Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Bạn download PM misa về cài đặt trong đó có phần HDSD...hình như lộn topic thì phải.
     
    #13

Chia sẻ trang này