kết chuyển VAT như thế nào

  • Thread starter bobientinhyeu
  • Ngày gửi
B

bobientinhyeu

Thành viên sơ cấp
12/10/07
13
0
0
35
Cầu Giấy-Hà Nội
#1
A.Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:12.000VND
Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T7(TK133): 635.000VND
Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T7 (TK333): 700.000VND
Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ????
B. Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:0 VND
Được biết trong T8 CTy vừa phải nộp tiền thuế GTGT T7: 53.000VND
Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T8(TK133) : 500.000VND
Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T8 TK333): 600.000 VND
Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ?????
Thực hiện các bước kết chuyển thuế trong kỳ ???
 
NEO

NEO

Thành viên thân thiết
4/8/06
148
0
16
HCMC
#2
A. xác định tổng số thuế đầu vào được khấu trừ kỳ này: 12.000 + 635.000=647.000
Xác định tổng số thuế đầu ra: 700.000
Như vậy chênh lệch đầu vào và ra là:53.000(Đây là số thuế phải nộp)
Hạch toán:
+ Kết chuyển đầu ra và vào
Nợ 33311:647.000
Có 1331:647.000
Tới đây thì số dư đầu ra(33311) là 53.000
B.
Khi nộp thuế (tháng 7)Nợ 33311:53.000
Có 111,112:53.000

tới đây thì đầu ra 33311 là 0
Kết chuyển đầu ra và vào(T8)
Nợ 33311: 500.000
Có 1331: 500.000
Đầu ra (33311) dư 100.000
Thân,
 
meocung

meocung

Thành viên sơ cấp
20/11/06
330
0
0
Đà Nẵng
#3
A.Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:12.000VND
Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T7(TK133): 635.000VND
Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T7 (TK333): 700.000VND
Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ????
B. Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:0 VND
Được biết trong T8 CTy vừa phải nộp tiền thuế GTGT T7: 53.000VND
Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ T8(TK133) : 500.000VND
Thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ T8 TK333): 600.000 VND
Xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ ?????
Thực hiện các bước kết chuyển thuế trong kỳ ???
Đã tính được rồi cơ đấy??? vậy đặt câu hỏi cho thuế GTGT phải nộp T8 làm gì thế????
 
B

bobientinhyeu

Thành viên sơ cấp
12/10/07
13
0
0
35
Cầu Giấy-Hà Nội
#4
Cảm ơn bác NEO nha !! Em biết số tiền phải nộp rùi nhưng các bước kết chuyển thuế cuối tháng như thế nào là đúng mà
 
nhlong07

nhlong07

Thành viên sơ cấp
3/11/07
116
0
0
Quang Tri
#5
Cảm ơn bác NEO nha !! Em biết số tiền phải nộp rùi nhưng các bước kết chuyển thuế cuối tháng như thế nào là đúng mà
KC như NEO là đúng rồi đó bạn. Còn giá trị để KC thì mình xin hướng dẫn thế này:
- Giả sử:
+ Thuế GTGT đầu vào là a
+ Thuế GTGT đầu ra là b
+ Chênh lệch giữa a và b là c
Như vậy cuối tháng bạn căn cứ như thế này nge:
- Nếu:
+ a>b thì ĐK: N33311/C1331: lúc này lấy giá trị b. và số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là c.
+ a<b thi ĐK: N33311/C1331: lúc này lấy giá trị a. và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ là c.
- Tóm lại: khi kết chuyển cuối kỳ bạn để ý thấy số thuế GTGT bên nào nhỏ hơn thì lấy giá trị đó để KC.:dzo:
 
meocung

meocung

Thành viên sơ cấp
20/11/06
330
0
0
Đà Nẵng
#6
- Tóm lại: khi kết chuyển cuối kỳ bạn để ý thấy số thuế GTGT bên nào nhỏ hơn thì lấy giá trị đó để KC.:dzo:
cho em hỏi là sao phải lấy số nhỏ mà kết chuyển nhỉ? lấy số lớn thì sao?
 
nhlong07

nhlong07

Thành viên sơ cấp
3/11/07
116
0
0
Quang Tri
#7
cho em hỏi là sao phải lấy số nhỏ mà kết chuyển nhỉ? lấy số lớn thì sao?
Quá trình làm nên rút ra chút kinh nghiệm cỏn con đó thui:friend:
Nếu lấy số lớn hơn để KC thì TK1331 treo số dư có và ngược lại TK 3331 treo số dư nợ ==>thấy vô lý chưa.
Khuyến cáo mọi người nên lấy số nhỏ hơn để KC.
 
meocung

meocung

Thành viên sơ cấp
20/11/06
330
0
0
Đà Nẵng
#8
Quá trình làm nên rút ra chút kinh nghiệm cỏn con đó thui:friend:
Nếu lấy số lớn hơn để KC thì TK1331 treo số dư có và ngược lại TK 3331 treo số dư nợ ==>thấy vô lý chưa.
Khuyến cáo mọi người nên lấy số nhỏ hơn để KC.
thế xử lý dư có 1331 và xử lý dư Nợ 3331 có gì khác nhau?
 
nhlong07

nhlong07

Thành viên sơ cấp
3/11/07
116
0
0
Quang Tri
#9
thế xử lý dư có 1331 và xử lý dư Nợ 3331 có gì khác nhau?
Nói chung về nội dung thì kô sao cả, nhưng mình chỉ ra cách như vậy để anh em dể nhìn.
Ý mình nói lấy số nhỏ hơn để KC là số dư cuối cùng nó nằm đúng với nguyên lý cơ bản hình thành ra nó: VD:
Khi mua HH,DV thì ĐK : N1331
Khi bán thì ĐK: C3331.
Cách mình hướng dẫn như thế đại đa số kế toán rất hay dùng mà kô để ý. Mình đưa ra như vậy 1 phần để anh em tham khảo và 1 phần để thảo luận.:pepsi:
 
A

ATcomm

Thành viên thân thiết
25/1/07
71
0
6
Hà Nội
webtamsu.com
#11
Cả nhà cho em hỏi ké chút nhé. Nếu doanh nghiệp kinh doanh 2 loại dịch vụ là chịu thuế và không chịu thuế, cuối tháng phải lập bảng phân bổ tính ra số thuế được khấu trừ thì cuối tháng tính sao?
Ví dụ nhé: đầu vào là 500.000 nghìn, đầu ra là 300.000 nghìn, số thuế được khấu trừ sau khi phân bổ là 100.000 nghìn.
 
V

Vu~ Thuy`

Thành viên sơ cấp
31/1/05
6
0
0
34
Hai phong
#12
Các Bác giúp em với !

Bác nào làm cho Công ty Misa hay làm phần mềm Misa có thể cho em xin bản hướng dẫn sử dụng phần mềm Misa được không ạ? Em cảm ơn nhiều.
 
C

CHAMPA

Thành viên sơ cấp
26/12/07
11
0
0
36
Ninh Thuận
#13
Bác nào làm cho Công ty Misa hay làm phần mềm Misa có thể cho em xin bản hướng dẫn sử dụng phần mềm Misa được không ạ? Em cảm ơn nhiều.
Bạn download PM misa về cài đặt trong đó có phần HDSD...hình như lộn topic thì phải.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều