Hạch toán vay ngắn hạn

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hovo, 21 Tháng mười hai 2007.

3,695 lượt xem

  1. hovo

    hovo Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Các Bác cho em hỏi chút nhé! Em chuẩn bị làm BCTC năm 2007 cho một công ty.
    Số dư 31/12/2006 của TK 311 Vay ngắn hạn ( vay Ngân Hàng) = 0 nhưng trên thực tế là 200 triệu. năm 2007 đã trả xong cả gốc và lãi.
    em không biết hạch toán như thế nào? có thể sửa BCTC năm trước không? hay bỏ ngoài sổ sách khoản vay trên? các Bác giúp em nhé!
     
    #1
  2. ketoankinhcan

    ketoankinhcan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    501
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Giật mình nhỉ? 200 triệu này bạn phải hỏi kỹ xếp là cty vay hay cá nhân vay. Bạn kiểm tra kỹ hồ sơ vay NH lại xem nha.
     
    #2
  3. hovo

    hovo Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Mình đã kiểm tra rồi, có HĐ tín dụng và khế ước vay của năm 2006. và năm 2007 đã trả tiền vay này rồi( có phiếu thu của Ngân hàng)
     
    #3
  4. nhlong07

    nhlong07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    Mình đã bị tình huống như thế này và mình đã giải quyết: Đưa số dư đầu kỳ của TK 111 và 311 lên thêm 200tr nữa, các bác cơ quan thuế rất ít để ý đên tình huống này và nếu có bị phát hiện thì bạn giải thích do Kế toán trước đưa sai số. Các bác sẽ bỏ qua ngay.
     
    #4
  5. thanhvien

    thanhvien Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bác ơi, em tưởng đưa số dư đầu kỳ của TK 112 lên chứ nhỉ?
    :quiet:
     
    #5
  6. huyennguyen1507

    huyennguyen1507 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    hanoi
    Có lẽ phải giải quyết bằng cách tăng 111 và 311 thôi, chứ nếu bạn ghi tăng 112 thì đối chiếu số dư ngân hàng tại 31/12/2006 của bạn làm sao mà khớp được?

    Mà cũng lạ thật, nếu là vay ngắn hạn của ngân hàng thì cuối năm tài chính phải có đối chiếu của ngân hàng chứ? Theo mình được biết, khi cho vay, ngân hàng sẽ chuyển tiền vào tài khoản 112 của bạn trước, sau đó bạn muốn rút về quỹ hay làm gì thì tính sau.

    Bạn thử coi kỹ lại xem!
     
    #6
  7. thanhvien

    thanhvien Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ở đây có lẽ là đã đối chiếu khớp giữa NH và DN, chỉ là kế toán trước vào sót thôi. Đã có HĐ tín dụng và khế ước vay của NH năm 06 thì mình ko thể bỏ qua TK 112 đc. Vì khi đó mình sẽ định khoản: N112/ C311: 200t -> Sang năm 07 tăng SD đầu năm của 2 TK 112 và 311.
    Năm 07, khi đã trả nợ khoản vay này rồi và có phiếu thu của NH, mình hạch toán: N 311 : 200t
    N 635 : lãi vay
    C 112 : 200t+lãi vay
    Nếu bạn chỉ điều chỉnh trên TK 111 thôi thì sẽ ko thể hiện đc đó là khoản vay tín dụng NH, các chứng từ HĐ tín dụng, khế ước vay, phiếu thu NH thì bạn xử lý ra sao? :flower:
     
    #7
  8. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,279
    Đã được thích:
    119
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Trước hết bạn xem khoản vay đó dùng vào việc gì khi đó mới hạch toán được chứ không thể cứ đưa vào TK 111 hoặc 112 được đâu.
     
    #8

Chia sẻ trang này